Các bác ơi hôm nay là hạn cuối nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính phải không ạ?
TNDN
- Thread starter ericlegnini
- Ngày gửi
Ðề: ðề: Tndn
). Cơ mà tờ khai theo quý thì 30 mới hết hạn!
quy định nào ghi thế vậy bạn, mình chỉ biết là nếu ngày 20 mà trúng chủ nhật + ngày lễ thì được chuyển đến ngày làm việc tiếp theo chứ nếu tính như bạn thì một tháng ít nhất bốn ngày chủ nhật là 24 mới hết hạn cơ
). Cơ mà tờ khai theo quý thì 30 mới hết hạn!ðề: Tndn
Xin chào các anh chị, em mới gia nhập và mới làm kế toán gần đây thôi. công ty nơi em làm là huyen về bên xây lắp. Cho em xi hỏi các anh chị vấn đề này mà em còn chưa biết phải làm sao. Năm 2012 công ty em ký 02 hợp đồng xây lắp và đã hoàn thành trong năm, nhưng đến tháng 01 năm 2013 mới ra hóa đơn GTGT của 02 công trình đó. Hiện nay em làm báo cáo thuế TNDN tạm tính quý 1/2013. Em khai báo doanh thu phát sinh trong kỳ là bao gồm 02 công trình của năm 2012. chi phí phát sinh trong kỳ của 03 tháng đầu năm 2013. Nhưng như vậy thì thuế TNDN của cty em rất lớn. Vậy cho em hỏi phải làm thế nào để đưa chi phí của 02 công trình đã thực hiện trong năm 2012. Em xin cám ơn các anh chị rất nhiều. Email của em: tugiamsat@yahoo.com.vn
Xin chào các anh chị, em mới gia nhập và mới làm kế toán gần đây thôi. công ty nơi em làm là huyen về bên xây lắp. Cho em xi hỏi các anh chị vấn đề này mà em còn chưa biết phải làm sao. Năm 2012 công ty em ký 02 hợp đồng xây lắp và đã hoàn thành trong năm, nhưng đến tháng 01 năm 2013 mới ra hóa đơn GTGT của 02 công trình đó. Hiện nay em làm báo cáo thuế TNDN tạm tính quý 1/2013. Em khai báo doanh thu phát sinh trong kỳ là bao gồm 02 công trình của năm 2012. chi phí phát sinh trong kỳ của 03 tháng đầu năm 2013. Nhưng như vậy thì thuế TNDN của cty em rất lớn. Vậy cho em hỏi phải làm thế nào để đưa chi phí của 02 công trình đã thực hiện trong năm 2012. Em xin cám ơn các anh chị rất nhiều. Email của em: tugiamsat@yahoo.com.vn
Ðề: ðề: Tndn
có bác nào làm kế toán DNTN cho em hỏi xíu hạn cuối nộp tờ khai Tạp tính thuế TNDN có phải là ngày 30 ( giống như mọi doanh nghiệp ko )
Chỉ có BCTC năm là sau 30 kể ngày kết thúc kỳ kt, bác nào biết chính xác nói em với nhé vì mai em phai đi PV 1 chỗ mà tên KTT nó vặn vẹo em cái đó em ko chắc lắm vì chưa làm DNTN bao giờ
có bác nào làm kế toán DNTN cho em hỏi xíu hạn cuối nộp tờ khai Tạp tính thuế TNDN có phải là ngày 30 ( giống như mọi doanh nghiệp ko )
Chỉ có BCTC năm là sau 30 kể ngày kết thúc kỳ kt, bác nào biết chính xác nói em với nhé vì mai em phai đi PV 1 chỗ mà tên KTT nó vặn vẹo em cái đó em ko chắc lắm vì chưa làm DNTN bao giờ
Ðề: ðề: Tndn
chi phjí của 2 ct trong năm 2012 bạn treo o tkhoản 154 để khi nào hoàn thành xuất hóa đơn thì kết chuyển sang giá vốn
có nghĩa khi xuất hóa đơn đồng thời kết chuyển giá vốn luôn
chi phjí của 2 ct trong năm 2012 bạn treo o tkhoản 154 để khi nào hoàn thành xuất hóa đơn thì kết chuyển sang giá vốn
có nghĩa khi xuất hóa đơn đồng thời kết chuyển giá vốn luôn
ðề: Tndn
Năm 2012 chi phí phục vụ cho công trình (vật liệu, nhân công, sản xuất chung, máy thi công) được tập hợp vào tài khoản 154 (mỗi công trình một mã 154 riêng biết để theo dõi) chi phí sản xuất kinh doanh dỡ dang
Nợ 154*
Có 621
Có 622
Có 627
Có 623
và được treo ở tài khoản này cho đến khi công trình kết thúc có các văn bản sau:
- biên bản xác nhận khối lượng
- bảng quyết toán khối lượng công trình
- biên bản nghiệm thu hoàn thành công trình đưa vào sử dụng
- thanh lý hợp đồng
khi công trình kết thúc và có BẢNG QUYẾT TOÁN KHỐI LƯỢNG CÔNG TRÌNH là lúc bạn có thẻ làm căn cứ xuất hóa đơn và thanh lý hợp đồng đây cũng là thời điểm kế toán xác định giá vốn
+Nợ 111,112,131*
Có 511
Có 33311
+Nợ 632
Có 154*
Và từ giá vốn xác kết chuyển 911
Nợ 911
Có 632
Và đồng thời kết chuyển các chi phí và doanh thu khác
+Nợ 911
Có 641
Có 642
Có 811
Có 635
+Nợ 511
Nợ 515
Nợ 711
Có 911
Nếu bên Nợ 911 tức các khoản chi phí kết chuyển sang < Có 911 tức các khoản doanh thu kết chuyển sang => Lãi phải đóng thuếx25%
Nợ 8211
Có 3334
Kết chuyển chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Nợ 911
Có 8211
Lợi nhuận sau thuế
Nợ 911
Có 4212
Nếu bên Nợ 911 tức các khoản chi phí kết chuyển sang > Có 911 tức các khoản doanh thu kết chuyển sang => lỗ không phải đóng thuế
Nợ 4212
Có 911
Thứ nhất: Đối với công trình xây dựng mỗi công trình theo dự toán xây dựng lợi nhuận định mức cho phép là 5=>6.5% do đó bạn không nên quá lo lắng là công trình sẽ có lợi nhuận quá lớn phải đóng thuế trừ khi bạn ko lấy được hóa đơn cho công trình để làm chi phí mà thôi, còn hóa đơn đầu vào đầy đủ, nhân công đầy đủ thì cái khoản 5=>6.5% bài toán cân bằng này sẽ có lời giải đó là chi phí văn phòng quản lý 642 sẽ bù đắp vào đủ để bạn ko phải lo khoản 25% kia còn trường hợp bạn muốn có lợi nhuận để đóng thuế để hồ sơ mình đẹp hơn trong mắt CHỦ ĐẦU TƯ và NGÂN HÀNG thì điều chỉnh tăng giảm phần lương của bộ phận văn phòng này tăng giảm theo ý muốn hoặc bạn có thể giảm bớt chi phí nhân công của các công trình này xuống một chút
Thứ hai: năm 2012 bạn chưa xuất hóa đơn cho công trình do chưa xong và chưa có doanh thu do đó chắc chắn một điều là năm 2012 bạn sẽ phải lỗ và lỗ là cái chắc chắn do đó số lỗ lũy kế của bạn sẽ được cân bằng với hài cái hóa đơn xuất cho công trình này nên điều bạn lo lắng là ko cần thiết, có thể do bạn không có kinh nghiệm làm sổ sách kế toán nên mới vậy thôi, và lợi nhận theo hình thức lũy kế chứ ko phải chỉ gộp một cục tại thời điểm nào đó mà nó được tích lũy bù trừ lẫn nhau để ra kết quả cuối cùng nên điều này bạn ko cần phải lo lắng nhiều
+ việc khai báo thuế TNDN tạm tính chỉ mang tính tạm thời không nhất thiết phải chính xác một lời khuyên tốt hơn hết là bạn cộng doanh thu 3 tháng đầu năm từ 01/1/2013 => 31/03/2013 lại sau đó kê phần chi phí cao lên một chút là được để ko phải đóng thuế TNDN nhé bạn vì thuế TNDN cái quan trọng là QUYẾT TOÁN THUẾ cuối năm mà thôi do đó thường để cuối năm cân đối một lần chót, còn tạm tính chỉ là tạm thời ko nhất thiết phải đúng, giả sử quý 1 này bạn lãi đậm 100 triệu nhưng các quý sau bạn lỗ nặng nếu tính lũy kế cả năm bạn lỗ 50 triệu chẳng hạn vậy tại quý 1 bạn làm lãi 100 triệu x 25% thuế TNDN số tiền khá lớn trong khi quyết toán năm bạn lỗ ko phải đóng một xu thuế nào cả, bạn nên rõ thuế đã đóng vào túi nhà nước khó hòng lấy lại tiền mà cho gái chớ hòng đòi lại được=> thuế TNDN tạm tính chỉ là tạm thời ko cần chính xác lắm “ phong độ chỉ là nhất thời đẳng cấp mới là mãi mãi”
chudinhxinh@gmail.com
skype: xinh.chu1
Năm 2012 chi phí phục vụ cho công trình (vật liệu, nhân công, sản xuất chung, máy thi công) được tập hợp vào tài khoản 154 (mỗi công trình một mã 154 riêng biết để theo dõi) chi phí sản xuất kinh doanh dỡ dang
Nợ 154*
Có 621
Có 622
Có 627
Có 623
và được treo ở tài khoản này cho đến khi công trình kết thúc có các văn bản sau:
- biên bản xác nhận khối lượng
- bảng quyết toán khối lượng công trình
- biên bản nghiệm thu hoàn thành công trình đưa vào sử dụng
- thanh lý hợp đồng
khi công trình kết thúc và có BẢNG QUYẾT TOÁN KHỐI LƯỢNG CÔNG TRÌNH là lúc bạn có thẻ làm căn cứ xuất hóa đơn và thanh lý hợp đồng đây cũng là thời điểm kế toán xác định giá vốn
+Nợ 111,112,131*
Có 511
Có 33311
+Nợ 632
Có 154*
Và từ giá vốn xác kết chuyển 911
Nợ 911
Có 632
Và đồng thời kết chuyển các chi phí và doanh thu khác
+Nợ 911
Có 641
Có 642
Có 811
Có 635
+Nợ 511
Nợ 515
Nợ 711
Có 911
Nếu bên Nợ 911 tức các khoản chi phí kết chuyển sang < Có 911 tức các khoản doanh thu kết chuyển sang => Lãi phải đóng thuếx25%
Nợ 8211
Có 3334
Kết chuyển chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Nợ 911
Có 8211
Lợi nhuận sau thuế
Nợ 911
Có 4212
Nếu bên Nợ 911 tức các khoản chi phí kết chuyển sang > Có 911 tức các khoản doanh thu kết chuyển sang => lỗ không phải đóng thuế
Nợ 4212
Có 911
Thứ nhất: Đối với công trình xây dựng mỗi công trình theo dự toán xây dựng lợi nhuận định mức cho phép là 5=>6.5% do đó bạn không nên quá lo lắng là công trình sẽ có lợi nhuận quá lớn phải đóng thuế trừ khi bạn ko lấy được hóa đơn cho công trình để làm chi phí mà thôi, còn hóa đơn đầu vào đầy đủ, nhân công đầy đủ thì cái khoản 5=>6.5% bài toán cân bằng này sẽ có lời giải đó là chi phí văn phòng quản lý 642 sẽ bù đắp vào đủ để bạn ko phải lo khoản 25% kia còn trường hợp bạn muốn có lợi nhuận để đóng thuế để hồ sơ mình đẹp hơn trong mắt CHỦ ĐẦU TƯ và NGÂN HÀNG thì điều chỉnh tăng giảm phần lương của bộ phận văn phòng này tăng giảm theo ý muốn hoặc bạn có thể giảm bớt chi phí nhân công của các công trình này xuống một chút
Thứ hai: năm 2012 bạn chưa xuất hóa đơn cho công trình do chưa xong và chưa có doanh thu do đó chắc chắn một điều là năm 2012 bạn sẽ phải lỗ và lỗ là cái chắc chắn do đó số lỗ lũy kế của bạn sẽ được cân bằng với hài cái hóa đơn xuất cho công trình này nên điều bạn lo lắng là ko cần thiết, có thể do bạn không có kinh nghiệm làm sổ sách kế toán nên mới vậy thôi, và lợi nhận theo hình thức lũy kế chứ ko phải chỉ gộp một cục tại thời điểm nào đó mà nó được tích lũy bù trừ lẫn nhau để ra kết quả cuối cùng nên điều này bạn ko cần phải lo lắng nhiều
+ việc khai báo thuế TNDN tạm tính chỉ mang tính tạm thời không nhất thiết phải chính xác một lời khuyên tốt hơn hết là bạn cộng doanh thu 3 tháng đầu năm từ 01/1/2013 => 31/03/2013 lại sau đó kê phần chi phí cao lên một chút là được để ko phải đóng thuế TNDN nhé bạn vì thuế TNDN cái quan trọng là QUYẾT TOÁN THUẾ cuối năm mà thôi do đó thường để cuối năm cân đối một lần chót, còn tạm tính chỉ là tạm thời ko nhất thiết phải đúng, giả sử quý 1 này bạn lãi đậm 100 triệu nhưng các quý sau bạn lỗ nặng nếu tính lũy kế cả năm bạn lỗ 50 triệu chẳng hạn vậy tại quý 1 bạn làm lãi 100 triệu x 25% thuế TNDN số tiền khá lớn trong khi quyết toán năm bạn lỗ ko phải đóng một xu thuế nào cả, bạn nên rõ thuế đã đóng vào túi nhà nước khó hòng lấy lại tiền mà cho gái chớ hòng đòi lại được=> thuế TNDN tạm tính chỉ là tạm thời ko cần chính xác lắm “ phong độ chỉ là nhất thời đẳng cấp mới là mãi mãi”
chudinhxinh@gmail.com
skype: xinh.chu1
CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG
Liên hệ: 090.6969.247
KÊNH YOUTUBE DKT
Cách làm file Excel quản lý lãi vay
Đăng ký kênh nhé cả nhà
SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ
Liên hệ: 090.6969.247