Em đang làm KT ở CTy Xây dựng, Cty có các đội thi công nhưng ko hạch toán riêng. Có công trình thì các đội TU tiền chi phí. Với nhiệm vụ là KT Công ty, em hạch toán TU như sau :
1- Đội tạm ứng
Nợ 141/Có 111,112 (Chi tiết cho từng đội và từng công trình)
2- Khi đội bàn giao công trình hoàn thành
Nợ 621,622,623,627
Nợ 1331
Có 141 : Số tiền đã tạm ứng
Có 111 : Số tiền còn phải trả thêm (Vì thông thường bao giờ đội cũng chỉ được tạm ứng thấp hơn số phải chi trả cho công trình đó)
Nếu như thanh toán được ngay như thế thì ko VĐ gì phải ko ạ
Nhưng tại thời điểm em lập BCTC năm hoặc quý, một số công trình mà tiền của bên A chưa chuyển về nên em chưa thể thanh toán cho công trình đó được (Theo QĐ của CTy, phải có tiền A chuyển về CTR nào đội mới được th toán CTr đó)
Vì thế em HT :
Nợ 62...
Nợ 1331
Có 141
Vậy đến cuối kỳ toàn dư Có TK 141 thôi, như vậy có sai ko hả các anh chị
Mong các anh chị nào biết chỉ giùm em, nếu sai thì em fải HT thế nào
1- Đội tạm ứng
Nợ 141/Có 111,112 (Chi tiết cho từng đội và từng công trình)
2- Khi đội bàn giao công trình hoàn thành
Nợ 621,622,623,627
Nợ 1331
Có 141 : Số tiền đã tạm ứng
Có 111 : Số tiền còn phải trả thêm (Vì thông thường bao giờ đội cũng chỉ được tạm ứng thấp hơn số phải chi trả cho công trình đó)
Nếu như thanh toán được ngay như thế thì ko VĐ gì phải ko ạ
Nhưng tại thời điểm em lập BCTC năm hoặc quý, một số công trình mà tiền của bên A chưa chuyển về nên em chưa thể thanh toán cho công trình đó được (Theo QĐ của CTy, phải có tiền A chuyển về CTR nào đội mới được th toán CTr đó)
Vì thế em HT :
Nợ 62...
Nợ 1331
Có 141
Vậy đến cuối kỳ toàn dư Có TK 141 thôi, như vậy có sai ko hả các anh chị
Mong các anh chị nào biết chỉ giùm em, nếu sai thì em fải HT thế nào
