Tk 131 không trùng với báo cáo tài chính

[thuysl]

anh chị nào biết giúp em trường hợp này với ạ!
báo cáo tài chính năm 2009 chị kế toán cũ lập thì Số dư tài khoản 131 không có số dư nhưng đến năm 2010 số tiền trong tài khoản 112 tăng lên là:
+ ngày 5/6/2010 chuyển tiền mua hàng số tiền: 9trd
+ ngày 20/10 chuyển trả tiền mua hàng số tiền: 20tr
+ ngày 4/11 chuyển trả tiền bảo hành mua bàn ghế, tủ đựng tài liệu... số tiền là: 8trd
em có hỏi một số anh chị đi trước thì họ bảo coi như là số tiền khách hàng trả trước, đk như sau:
- ngày 5/6/2010: Nợ tk112: 9tr
Có tk131: 9tr
- Ngày 20/10: Nợ tk 112: 20trd
Có tk131: 20tr
- Ngày 4/11: Nợ tk 112: 8tr
Có Tk131: 8tr
Nếu không xuất hóa đơn thì chi trả tiền cho khách hàng bằng tiền mặt
Nợ Tk131
Có Tk111
Một số người lại nói: Cho vào khoản thu nhập khác
Nợ TK112
Có Tk711
Em đang phân vân không biết làm cách nào, anh chị nào có kinh nghiệm giúp em với!!!!!

 

[lahan]

Ðề: Tk 131 không trùng với báo cáo tài chính

=> nếu như phải xuất hóa đơn:
+Thu trước tiền hàng
N111,112
C131
+Không thể không xuất hóa đơn (vì k xuất là trốn thuế)
N131
C511,331
+Hoặc trả lại tiền hàng đã ứng
N131
C111,112
=> không đưa vào TK711, vì là TK thu nhập bất thường này khi chuyển khoản nghĩa là thu phạt hợp đồng, cho, biếu, tặng ... có tính chất không thường xuyên
trong khi đó lại là khoản thu tạm ứng trước tiền hàng.

 

[yenmaidang]

Ðề: Tk 131 không trùng với báo cáo tài chính

chỉ có thể xuất hóa đơn hoặc trả lại tiền cho khách thôi chứ ko thể tính vào thu nhập khác được bạn ah. Vì khoản khách tạm ứng tiền hàng là tiền của khách mình lấy căn cứ nào để ghi thu nhập khác?
Khi nhận tiền tạm ứng ghi
N112
C131
Nếu xuất trả HĐ
N131
C511, 3331
Trong trường hợp ko trả HĐ
N131
C111, 112
ko được đưa vào 711 đâu bạn ơi

 

[thuysl]

Ðề: Tk 131 không trùng với báo cáo tài chính

Cảm ơn các bạn nhiều!
Nhưng năm 2009 đã xuất hóa đơn cho khách hàng rùi và hình thức thanh toán là ck, nhưng chị kế toán đó không theo dõi trên TK 131. Nếu như bây giờ mình không xuất hóa đơn nữa thì thành ra xuất hoá đơn 2 lần.
Nếu mình hạch toán vào tiền đặt cọc của khách hàng liệu có được không khi mình đã xuất hóa đơn trước đó?

 

[meomithoa]

Ðề: Tk 131 không trùng với báo cáo tài chính

Bạn nói BCTC năm 2009 ko theo dõi TK 131 hay là có theo dõi nhưng ko có số dư? Ban phải lôi hết chứng từ năm 2009 ra kiểm tra lại, khả năm khi xuất HD chị kế toán đó đã làm phiếu thu bằng tiền mặt hết nên ko có số dư TK 131, các các làm trên vẫn ko giải quyết kín kẽ đâu, Bạn nên kiểm tra lại và làm lại BCTC năm 2009 đi, mình nghĩ vẫn còn kịp dấy, DN tự phát hiện sai sót và xin sửa chữa ko bị phạt, để cơ quan thuế phát hiện ra sai sót là bị phạt đó, bạn hãy hỏi những người có kinh nghiệm đi, vì công ty mình cũng đã từng làm sai và tưng xin làm lại BCTC rồi.
Chúc may mắn!

 

[thd6758]

Ðề: Tk 131 không trùng với báo cáo tài chính

Kiểm tra lại BCTC năm 2009 xem nếu đã thu tiền mặt và xuất hóa đơn rồi thì năm nay điều chỉnh lại bằng cách ghi âm khoản đã thu có TK13 nợ TK 111 số âm; đồng thời hạch toán lại số thu trên TK ngân hàng ghi có 131 nợ 112 số KH đã chuyển là được.