TK 1122 dư nợ USD nhưng lại có VND???

[PTROSY]

Anh chị ơi giúp em với...!!!
Cụ thể là thế này: Đến ngày 08/01/2010 bên e dư nợ usd là 55,624.49 tương ứng dư nợ vnd là 991,840,281.
Ngày 15/01/2010 bên e bán usd 55,000.00 - tỷ giá 18,472 tương ứng 1,015,960,000.
Vậy nên đến 15/01/2010 bên e dư nợ usd mà lại dư có vnd. Anh chị nào giúp em với nha??? E chưa có kinh nghiệm nhiều và cũng chưa từng gặp trường hợp này.

 

[thoaxinh]

Ðề: TK 1122 dư nợ USD nhưng lại có VND???

Khi e xuất usd để bán e fai lấy tỷ ja xuất theo 1 trong 4 phương pháp chứ ko fai lấy tỷ ja tại ngày ấy đâu. nếu em lấy tỷ já đúng thì sẽ ko sai như trên dc.

 

[PTROSY]

Ðề: TK 1122 dư nợ USD nhưng lại có VND???

Khi e xuất usd để bán e fai lấy tỷ ja xuất theo 1 trong 4 phương pháp chứ ko fai lấy tỷ ja tại ngày ấy đâu. nếu em lấy tỷ já đúng thì sẽ ko sai như trên dc.

E chưa hiểu lắm chị ơi???
Tỷ giá em hạch toán khi thu nợ và trả nợ usd la lấy theo tỷ giá chuyển khoản thực tế của Vietcombank, còn lúc bán usd thì em lấy theo tỷ giá bên ngân hàng mua usd mình.(ngân hàng đó mua tỷ giá bao nhiêu thì em lấy bấy nhiêu, như vậy mới đúng số dư bên 1121 vì em bán usd để chuyển qua 1121 chứ chưa sử dụng).

 

[thoaxinh]

Ðề: TK 1122 dư nợ USD nhưng lại có VND???

khi em nhập usd về tài khoản e sẽ phải ghi nhận theo tỷ giá liên ngân hàng ngày hôm đó nhưng khi e xuất usd trả nợ hoặc bán em fai tính theo tỷ ja xuất chứ.(Đấy là trường hợp cty e hạch toán theo tỷ ja thực tế). còn nếu hạch toán theo tỷ ja hạch toán thì lúc xuất cứ xuất theo tỷ ja hạch toán sau đó cuối kỳ sẽ diều chỉnh. Fần chênh lệch bạn sẽ cho vào 515, 635

 

[longlinh123]

Ðề: TK 1122 dư nợ USD nhưng lại có VND???

Thoa xinh nói đúng đó, khi xuất usd để bán e fai lấy tỷ ja xuất theo 1 trong 4 phương pháp.
Ví dụ để em rõ nhé: Giả sử áp dụng phương pháp bình quân gia quyền, tỷ giá bình quân của em là : 991.840.281: 55.624,49 U SD = 17.831
Khi bán U SD, em ghi nhận:
Nợ 1121 : ( tỷ giá bán thực tế) 55.000 U SD x 18.472 = 1.015.960.000
Có 1122: ( Tỷ giá BQ ghi nhận trong kỳ): 55.000 x 17.831 = 980.705.000
Có 515 : Phần chênh lệch tỷ giá : 35.255.000

Chúc em một ngày làm việc vui vẻ.

 

[PTROSY]

Ðề: TK 1122 dư nợ USD nhưng lại có VND???

Nhưng nếu sử dụng phương pháp nhập trước xuất trước thì sao anh???