Tính thuế TTDB và Thuế VAT

[micky87]

Mọi người giúp em với.
Một DN sản xuất mặt hàng thuộc diện tính thuế TTDB có các thông tin trong quý I như sau:
- Doanh thu 800tr/1tháng.
- Mua hàng hoá chưa có thuế gián thu 500tr/1 tháng.
- Dịch vụ thuê ngoài có VAT 11tr/1tháng
DN phải tính nộp các khoản thuế sau:
VAT theo phương pháp khấu trừ 10% áp dụng cho mua bán và dịch vu thuê ngoài.
Thuế TTDB thuế suất đầu ra 50%, thuế tiêu thụ đặc biệt đầu vào được khấu trừ mỗi tháng 50 tr.
Tính thuế TTDB và thuế VAT phải nộp?

 

[longcoc]

Ðề: Tính thuế TTDB và Thuế VAT

Mọi người giúp em với.
Một DN sản xuất mặt hàng thuộc diện tính thuế TTDB có các thông tin trong quý I như sau:
- Doanh thu 800tr/1tháng.
- Mua hàng hoá chưa có thuế gián thu 500tr/1 tháng.
- Dịch vụ thuê ngoài có VAT 11tr/1tháng
DN phải tính nộp các khoản thuế sau:
VAT theo phương pháp khấu trừ 10% áp dụng cho mua bán và dịch vu thuê ngoài.
Thuế TTDB thuế suất đầu ra 50%, thuế tiêu thụ đặc biệt đầu vào được khấu trừ mỗi tháng 50 tr.
Tính thuế TTDB và thuế VAT phải nộp?

-Mua hàng hoá chưa có thuế gián thu 500tr.
+VAT đầu vào500tr + 250tr)* 10% = 75tr.
- dịch vụ thuê ngoài:
+ giá thuê chưa có VAT: 11tr/ (1 + 10%) = 10tr
VAT đầu vào là: 10tr*10% = 1tr
- Doanh thuchưa VAT)
+Thuế TTDB:800tr /(1 + 50% )*50% =266,666666tr
+ VAT đầu ra: 800tr *10% =80tr
=>Tổng VAt phải nộp:80tr -(75tr +1tr) = 4tr
Tổng số thuế TTDB phải nộp: 266,666666 -50tr =236,666666tr