Tính thuế TNDN hiện hành, chi phí thuế TNDN hoãn lại?

[dungbaoke]

Mình mới được học thuế TNDN nhưng cô giáo chỉ nói sơ qua nên vẫn chưa hiểu bản chất lắm? Mình có bài tập này nhưng chưa làm được mong mọi người giúp mình. THANKS!
Doanh nghiệp ABC, năm tài chính kết thúc 31/12/2009 có tình hình như sau
1. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế là 950
2. Trong năm có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
- Lãi được chia từ góp vốn kinh doanh đã nộp thuế tại nguồn là 80
- Đầu năm mua một TSCĐ 120.DN đăng ký khấu hao 3 năm, cơ quan thuế quy định thời gian khấu hao 4 năm
- Chí phí quảng cáo trong năm 70 (biết tổng chi phí làm căn cứ tính trừ là 580)
Xác định chi phí thuế TNDN hiện hành, chi phí thuế TNDN hoãn lại

 

[yenngocbtdt]

80 lãi dc chia k tính vào thu nhập chịu thuế nữa (dc trừ ra)
Khấu hao theo thuế là 30, khấu hao theo kế toán là 40, nên chênh lệch tạm thời là 10 dc cộng vào thu nhập chịu thuế trong kỳ, phát sinh tài sản thuế TNDN hoãn lại là 10*25%=2.5
Chi phí quảng cáo vượt định mức ( quá 10% tổng chi phí trong kỳ)= 12 là chênh lệch vĩnh viễn, dc cộng thêm vào thu nhập chịu thuế
Như vậy:
-Lợi nhuận kế toán trong kỳ là 950
-Thu nhập chịu thuế trong kỳ là: 950-80+10+12=892
-Thuế TNDN hiện hành: 25%*892=223
-Thuế TNDN hoãn lại: 25%*10=2.5

 

[lolem180302]

Ðề: Tính thuế TNDN hiện hành, chi phí thuế TNDN hoãn lại?

mọi người ơi giúp mình với ,mình có bài tập về thuế TNDN hiện hành và hoãn lại ,mình không biết làm ,lại sắp thi nữa

Năm 2010 ,công ty A co 2 TSCĐ : TSCĐ A NG 60tr ,khấu hao theo kế toán 3 năm ,theo thuế 6 năm .TSCĐ B NG 40tr ,khấu hao theo kế toán 2 năm ,theo thuế 4 năm
Năm 2010 co LNKT 100tr ,tạm nộp thuế TNDN 33tr ,chi phí phát sinh sũa chữa lớn TSCĐ 12tr( năm 2009 đã trích trước sữa chữa 10tr ) .lập dự phong bảo hành sp 15tr
Năm 2011 có LNKT 200tr ,tạm nộp 40tr ,chi phí bảo hành Sp thực tế 14tr
tính thuế TNDN hiện hành ,hoãn lại năm 2010,2011

---------- Post added at 07:28 ---------- Previous post was at 07:18 ----------

help me
Năm 2010 DN có tổng doanh thu 500tr ,tổng chi phi 300tr .trong số chi phí phát sinh có:
- 20tr chi phí không có chứng từ hợp lệ
- trích trước chi phí bảo hành sp 10tr
- khấu hao hoạt động phúc lợi hạch toán vào 642 10tr
- chi phí khấu hao theo thuế lớn hơn kế toán 6tr
-biết doanh nghiệp đã nộp 60tr thuế TNDN
Lập bút toán điều chỉnh thuế TNDN hiện hành 2010.Xác định các khoản chênh lệch phát sinh

---------- Post added at 073 ---------- Previous post was at 07:28 ----------

có ai không giúp mình với :
lợi nhuận kê khai năm 2010 :100tr ,năm 2011 : 100tr
tình hình năm 2010: trích trước sũa chũa lón TSCĐ 10tr
tình hình năm 2011 : sũa chữa lớn 8tr ,lập dự phòng nợ phải trả 6tr
tính thuế TNDN ,hoãn lại mỗi năm

---------- Post added at 075 ---------- Previous post was at 073 ----------