Tính thuế GTGT

[anhxathuzz]

Ad và mọi người có thể giúp mình tính thuế GTGT cho nghiệp vụ này đc ko:
Dn mua 1 lô hàng với giá chưa thuế 350.000, thuế GTGT 10%.
Lô hàng trên sản xuất ra 2 sản phẩm P và Q, sản phẩm P chịu thuế GTGT, sản phẩm Q ko chịu thuế GTGT.
Trong kỳ dn sản xuất được 500 sp P và 200 sp Q. Giá bán sp P chưa thuế là 800/sp và sp Q là 600/sp.
Yêu cầu là tính thuế GTGT đầu vào ( được k.trừ và ko đc k.trừ) và thuế GTGT đầu ra phải nộp.
Tks all reading!

 

[ht lyly]

Ðề: Tính thuế GTGT

Dn mua 1 lô hàng với giá chưa thuế 350.000, thuế GTGT 10%.
=>VAT đầu vào5 000
Lô hàng trên sản xuất ra 2 sản phẩm P và Q, sản phẩm P chịu thuế GTGT, sản phẩm Q ko chịu thuế GTGT.
Trong kỳ dn sản xuất được 500 sp P và 200 sp Q.
=>vat đầu vào đc khấu trừ của sp P5 000*500/700=25000
vat đầu vào k đc khấu trừ của Q=10 000
Giá bán sp P chưa thuế là 800/sp và sp Q là 600/sp.
=>VAT đầu ra P=500*800*10%=40 000
=>vat đầu ra phải nộp = 40 000-25 000=15 000

 

[ga con]

Ðề: Tính thuế GTGT

DN bạn không hạch toán được thuế GTGT dùng chung cho sản xuất sp chịu thuế và không chịu thuế, thì thuế đầu vào được khấu trừ theo tỷ lệ (%) giữa doanh số chịu thuế giá trị gia tăng so với tổng doanh số của hàng hoá, dịch vụ bán ra.
Theo VD trên:
Thuế GTGT đầu vào = 350.000 * 10% = 35.000
Doanh số của sp P = 500 x 800 = 400.000 thuế GTGT đầu ra = 400.000 x 10% = 40.000
Doanh số của sp Q = 200 x 600 = 120.000 (không chịu thuế GTGT)
Tổng doanh số = 400.000 + 120.000 = 520.000
Tỷ lệ giữa doanh số chịu thuế và tổng doanh số = 400.000/520.000 = 76,923 %
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ = 35.000 x 76,923 % = 26.923
Thuế phải nộp = 40.000 - 26.923 = 13.077

Tính như vậy được không ạ?