tính thuế GTGT theo phương pháp KT và hạch toán theo PP kê khai thường xuyên

[sinhvienln]

các bạn nhìn vào tấm hình mình chụp gửi lên nhé! vì dài quá mà lười đánh nên mình chụp hình bạn nào viết giúp mình với

mình đang cần gấp ai biết làm câu nào chỉ mình câu ấy với. hjx!

 

[tdkt24]

Ðề: tính thuế GTGT theo phương pháp KT và hạch toán theo PP kê khai thường xuyên

theo mình ô trống là bạn tự điền số liệu rồi tính ra kết quả, vd: ở phần tiền lương công nhân trực tiếp sx , 622 bạn cho bừa 1 số = 10,000,000 chẳng hạn các ô khác cũng vậy từ đó bạn tự xđ kq, làm như vậy mỗi người 1 số liệu khác nhau ko có chuyện nhìn bài nhau,mình đoán vậy,vì theo dữ liệu bài này thì khó xđ đc số liệu ở các ô trống đó, nếu nó cho tiền lương trả theo tỷ lệ với nvl chính hay j đó thì còn xđ đc

 

[sinhvienln]

Ðề: tính thuế GTGT theo phương pháp KT và hạch toán theo PP kê khai thường xuyên

Đvt:1.000.000đ
Nv 1: 111/112 500
NV 2: 621c/152 35
NV3:
Nợ 621p 25
Nợ 1331 2,5
Có 111 27,5
NV4:
Nơ 142 24
Có 153 24
Phân bổ kỳ này
Nợ 627 3,3
Nợ 641 2.7
Nợ 642 2
Có 142 8
NV5:
Nợ 622 20 tự cho số
Nợ 627 7 tự cho số
Nợ 641 15 tự cho số
Nợ 642 18 tự cho số
Có 334 60
Nv6:
Nợ 622 4,6 (20x23%)
Nợ 627 1,61 (7*23%)
Nợ 641 3,45 ( 15*23%)
Nợ 642 4,14 ( 18*23%)
Nợ 334 5,7(60x9,5%)
Có 338 19,5




NV7
Nợ 627 10
Nợ 641 8
Nợ 642 6
Nợ 1331 2,4
Có tk 331 26,4

Nv8
Nợ 627 20
Có 111 20
NV9
Nợ 152 5
Có 621 5
NV10
Chi phí dở dang cuối kỳ đánh giá theo chi phí NVL TT
=[ (10+30)/(100+10)]x10 =3,64
Tập hơp chi phí
Nợ 154 126,51
Có 621 60
Có 622 24,6
Có 627 41,91

Giá thành sản phẩm nhập kho
=10 + 126,51 – 3,64 = 132,87

NV11
doanh thu
Nợ 131 82,5
Có 511 75 [50 x 1,5(số tự cho)]
Có 333 7,5
Giá vốn
Nợ 632 66,432
Có tk 155 66,432 [(132,87/100) x 50)]
NV12
Nợ tk 157 13,287
Có tk 155 13,287

NV13
Nợ 111 30
Có 515 30

NV14
Nợ 111 3
Có 711 3
NV15
Nợ 111 13
Có 515 13

---------- Post added at 11:14 ---------- Previous post was at 11:14 ----------

bà con xem đúng k? rồi ai biết làm câu 3 xác định kết quả trước thuế và sau thuế của dn? còn cai nv số 16 mình k làm dc ai biet chi minh

 

[tdkt24]

Ðề: tính thuế GTGT theo phương pháp KT và hạch toán theo PP kê khai thường xuyên

kc
N 511=
N 515=
N 711=
C 911=
N 632=
N641=
N 642=
C 911=
=> kqkd trước thuế=C 911-N 911=
-kết quả kd trước thuế =511+515+711-632-635-641-642-811
=75+3+13+10-66,432-2,7-2-15-18-3,45-4,14-8-6-=-25 hình như ko đúng nếu như thế này thì dn đang lỗ mà lỗ thì sao xđ được thu nhập sau thuế. mình ko chắc vì nhìn trên máy tính ko rõ bạn kiểm tra lại,cách làm thì như vậy thôi
- NV 16
N 333=10,000,000
C 711=10,000,000

 

[sinhvienln]

Ðề: tính thuế GTGT theo phương pháp KT và hạch toán theo PP kê khai thường xuyên

N 515= bao gồm 13+30 chứ k phải 13+3 cho nên khi bạn kết chuyển ra số âm đó. mình kiểm tra lại là số dương mà.
mà hình như bạn mới làm giúp mình cái trước thuế còn sau thuế chưa có thì phải?

 

[tdkt24]

Ðề: tính thuế GTGT theo phương pháp KT và hạch toán theo PP kê khai thường xuyên

sau thuế thì bạn lấy kết quả trước thuế *25%=? ( nhưng theo mình bạn phải ghi thêm câu ; Giả sử thuế suất thuế TNDN =25%, vậy thuế thu nhập DN = )
và bạn đk N 821 /c 3334=?
rồi bạn kc N 911/ c 821=?
-xđ kq sau thuế = giá trị trước thuế -?=là song thôi và bạn đk
N 911=
C 421 kq sau thuế) cái bút toán kc ở trên mình ghi nhầm, kc chi phí = N 911/ c 632,635,641,642,635: kết chuyển Dt =N 511,512,515,711 / C 911
xđ kết quả trước thuế = tổng C 911- tổng N 911 ( lấy DT -chi phí)

 

[hkt88]

Ðề: tính thuế GTGT theo phương pháp KT và hạch toán theo PP kê khai thường xuyên

Nhìn thấy 154 là ngại không muốn làm nữa.

 

[sinhvienln]

Ðề: tính thuế GTGT theo phương pháp KT và hạch toán theo PP kê khai thường xuyên

thế này nhé! mình ghi rõ ràng ra cho bạn xem sao nhé:
Kết chuyển
N 511= 75
N 515= 43
N 711= 10
C 911= 128

N 911= 125.722
C 632= 66.432
C 641= 29.15
C 642= 30.14

=> kqkd trước thuế
C 911-N 911= 511+515+711-632-635-641-642-811
= 75+30+13+10- tk 632 (66,432) - tk 641(2,7-15-3,45-8) – tk 462 (4,14-6-2-18)=2.278(đ)
sau thuế
2.278*25%= 0,5695 (đ)
N 821=0,5695
c 3334=0,5695
kc
N 911=0,5695
c 821=0,5695
vậy có đúng ko? và như thế là xong câu 3 hả? ( xd kết quả trước thuế và sau thuế của dn)
còn ghi sổ nhật ký chung tình hình trên và sổ cái cho các tk 112, 621 thì sao?
lập chứng từ ghi sổ

 

[tdkt24]

Ðề: tính thuế GTGT theo phương pháp KT và hạch toán theo PP kê khai thường xuyên

chua , bạn ,moi tinh duoc thuê thu nhập DN muốn tính thu nhập sau thuế bạn phải lấy loi nhuân truoc thuế - thuế TND ,
=> Lọi nhuận sau thuế=2,278-0,5695=1.7085.
Ghi sổ nhật ký chung ,và chung tu ghi sổ bạn tải mẫu về mà ghi, rồi tải lên mọi nguoi sem cho,
Bạn thử kiểm tra lại sem nha.vì mình tranh thủ luc rảnh dỗi để làm ,nên cũng ko kiểm tra lại, vì hay làm theo mẫu Qđ 48, nên cái mâu theo Qđ 15 này mình cũng ko chắc lăm,nhưng mình nghĩ là ko sai, nếu có sai là sai kết quả thôi , đây là sổ nhật ký và sổ cái tk 111,112

 

[sinhvienln]

Ðề: tính thuế GTGT theo phương pháp KT và hạch toán theo PP kê khai thường xuyên

hwa cái 4rum danketoan bi gì k vào dc? nên hni nộp bài rồi chắc mất điểm ùi. bài này 30% mà. ax mình ghi nhật ký chung rồi. còn cái
=> Lọi nhuận sau thuế=2,278-0,5695=1.7085. thì mình k ghi dc. vì như mình nói hwa 4rum danketoan bị sao ấy k vào dc. nên nộp bài ùi. hjx
cái định khoản 16 bạn ghi là
N 333=10,000,000
C 711=10,000,000
sai rồi. hni bà cô giảng tới phần chương 8 thì có phần đó dc ghi như sau
cuối kỳ khấu trừ số thuế đầu vào và đầu ra:
nợ tk 333(1)
có tk 133
lưu ý: nếu đầu vào < đầu ra thì khấu = đầu vào
nếu đầu ra < đầu vào thì khấu = đầu ra.
=> cái nv 16 phài là
nợ 333(1)
có 133
ax.

 

[tdkt24]

Ðề: tính thuế GTGT theo phương pháp KT và hạch toán theo PP kê khai thường xuyên

ko phải, nv
N 333
C 133
là nv kc để xđ số thuế phải nộp và đc khấu trừ trong kỳ
còn nv bạn cho là số thuế đc miễn giảm ,tức là nó nằm ngoài khoản thuế đc khấu trừ trong kỳ sau khi lầy 333-133; mình Vd , ở đây có 2 trường hợp,nếu DN bạn đc nhận tiền hoàn thuế ,hoặc số số đc miễn giảm do 133>333, thì bạn đk
N 333
C 133 ( số tiền chênh lệch)
Nhưng nếu bạn đc hoàn lại tiền ,hay miễn giảm do trợ cấp hay chinh sách hỗ trợ DN của nhà nước hoặc đc hoàn lại thuế NK,thì đó là 1 khoản thu nhập
vì nếu ban dk: n 333/ c133, thì sẽ làm thay đổi số thuế GTGT đc khấu trừ trong kỳ, và đương nhiên làm 133 của bạn bị giảm,nhưng thực chất khoản miễn giảm kia như bạn cho ko hề liên quan đến khoản thuế gtgt đc khấu trừ ,mà đây là do đc xét giảm thuế ,nên khoản 133,và 333 trong kỳ vẫn ko hề thay đổi mà nó chỉ cộng vào 133 cuối kỳ, nói chung bạn phải hỏi rõ đây là khoản thuế đc khấu trừ hay đc trợ cấp của nhà nước 2 cái này hoàn toàn khác nhau.
nếu cho đề bài thì thực tế đây là trợ cấp vậy phải cho vào 711, còn khấu trừ thuế thì mới làm giống bạn,
đây là bài tập xđ thuê TNDN nên đề bài cho sẽ liên quan đến việc làm tăng giảm khoản thuế này ,mà 711 lá thu nhập chịu thuế mà,nói chung khi đi làm thực tế các chính sách nó đa dạng lắm, bạn hỏi lại cô đi,vì thuế có nhiều trường hợp phản ánh lắm