Tính thuế GTGT khấu trừ

[Mỹ Hạnh_208]

công ty em có thuế bán ra vừa chịu thuế vùa có cái không chịu thuế thì tính tổng thuế được khấu trừ sao a?
Em có đính kèm file như sau,đây là bản kê khai thuế T2 nhưng không biết sau khi update phần mêm kết quả có bị sai không mà em tính hoài không ra số liệu như

mục 25 ạ.Anh(chị) nào biết chỉ giúp em với ạ.Cảm ơn nhiều

 

[doanlethuy]

công ty em có thuế bán ra vừa chịu thuế vùa có cái không chịu thuế thì tính tổng thuế được khấu trừ sao a?
Em có đính kèm file như sau,đây là bản kê khai thuế T2 nhưng không biết sau khi update phần mêm kết quả có bị sai không mà em tính hoài không ra số liệu nhưView attachment 962678241 mục 25 ạ.Anh(chị) nào biết chỉ giúp em với ạ.Cảm ơn nhiều

Chào bạn!
Trích thông tư số 219/2013/TT-BTC:
Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ (kể cả tài sản cố định) sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì chỉ được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT. Cơ sở kinh doanh phải hạch toán riêng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ; trường hợp không hạch toán riêng được thì thuế đầu vào được khấu trừ tính theo tỷ lệ (%) giữa doanh thu chịu thuế GTGT, doanh thu không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT so với tổng doanh thu của hàng hóa, dịch vụ bán ra bao gồm cả doanh thu không phải kê khai, tính nộp thuế không hạch toán riêng được.
Theo số liệu bạn gửi:
Thuế GTGT đầu vào: 2.259.857đ
Tổng doanh thu: 83.837.018đ
Doanh thu chịu thuế GTGT: 12.881.018đ
Xét theo trường hợp bên bạn không hạch toán được thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ, thì tính như sau:
Tỷ lệ giữa doanh thu chịu thuế GTGT với tổng doanh thu = 12.881.018/83.837.018
Như vậy thuế GTGT đầu vào được khấu trừ (chỉ tiêu 25) = 2.259.857*(12.881.018/83.837.018)=347.215đ

 

[Mỹ Hạnh_208]

mình sử dụng phần mềm Etax khi kê khai thuế đầu ra,đầu vào thì nó tự nhảy nhưng không biết nó nhảy chỗ tổng thuế GTGT được khấu trừ mục 25 đúng không,bạn nào dùng phần mềm đó cho mình hỏi cần phải tính lại không ạ?

 

[Mỹ Hạnh_208]

Chào bạn!
Trích thông tư số 219/2013/TT-BTC:
Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ (kể cả tài sản cố định) sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì chỉ được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT. Cơ sở kinh doanh phải hạch toán riêng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ; trường hợp không hạch toán riêng được thì thuế đầu vào được khấu trừ tính theo tỷ lệ (%) giữa doanh thu chịu thuế GTGT, doanh thu không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT so với tổng doanh thu của hàng hóa, dịch vụ bán ra bao gồm cả doanh thu không phải kê khai, tính nộp thuế không hạch toán riêng được.
Theo số liệu bạn gửi:
Thuế GTGT đầu vào: 2.259.857đ
Tổng doanh thu: 83.837.018đ
Doanh thu chịu thuế GTGT: 12.881.018đ
Xét theo trường hợp bên bạn không hạch toán được thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ, thì tính như sau:
Tỷ lệ giữa doanh thu chịu thuế GTGT với tổng doanh thu = 12.881.018/83.837.018
Như vậy thuế GTGT đầu vào được khấu trừ (chỉ tiêu 25) = 2.259.857*(12.881.018/83.837.018-)=347.215đ

mình cũng nghĩ vậy nhưng sao phần mềm thì nhảy ra kết quả như vậy ak.mình phân vân quá bạn.công ty mình là thuộc trường hợp bán ra vừa có sản phẩm chịu thuế vừa có sản phẩm không chịu thuế á bạn

 

[doanlethuy]

mình cũng nghĩ vậy nhưng sao phần mềm thì nhảy ra kết quả như vậy ak.mình phân vân quá bạn.công ty mình là thuộc trường hợp bán ra vừa có sản phẩm chịu thuế vừa có sản phẩm không chịu thuế á bạn

Mình dùng phần mềm HTKT, chỉ tiêu 25 là chỉ tiêu mình phải tự viết vào mà, sao lại tự nhảy nhỉ?
Bạn xem lại xem nhé!