Ðề: Tiền vay ngắn hạn
Cả nhà ơi cho mình hỏi nghiệp này chút : Công ty mình vay ngắn hạn ngân hàng là 500.000.000 trong đó bên mình chuyển trả luôn cho người bán hàng cho bên mình là 220.000.000 và khoản phí chuyển là 202.000 và còn lại bên mình lĩnh tiền vay bằng tiền mặt là 280.000.000 vậy mình sẽ phải định khoản thế nào? mọi người hướng dẫn giúp mình?
1-Khi vay ngắn hạn thì tài khoản ngân hàng côngty mình tăng lên đúng không khii đó phải có định khoản này N112/C311
2-Từ tài khoản công ty ta chuyển khoản thanh toán cho nhà cung cấp thì đk N331/C112
phí chuyển tiền thì định khoản N642,1331/C112
3-Số tiền còn lại ta rút về nhập quỹ tiền mặt thì đk N111/C112
************************************************
Nếu khi mình vay ngắn hạn 500tr đó mà không chuyển hết 500tr vào tài khoản của công
ty mà chuyển luôn thanh toán cho nhà cung cấp và số còn lại rút về nhập quỹ tiền mặt thì đk như sau:
N331: thanh toán cho nhà cung cấp
N111:Số còn lại sau thanh toán cho nhà cung cấp lĩnh luôn bằng tiền mặt
C311: Số tiền vay ngắn hạn
Phí chuyển tiền
N642
N133
C111(112)
----------------------------------------------------
Thanh toán cho nhà cung cấp
Nợ 331: 220.000.000
Có 311: 220.000.000
Phí chuyển tiền qua ngân hàng
Nợ 642: 200.000
Nợ 1331: 2.000
Có 111(112): 202.000
Số tiền vay ngắn hạn còn lại lĩnh về nhập quỹ TM
Nợ 111: 280.000.000
Có 311: 280.000.000
--------------------------------------------------------
Phí chuyển tiền là cho vào tk 642 chứ không cho vào tk 635 vì phí chuyển tiền ngân hàng này nằm trong phí và lệ phí
còn 635 là chi phí tài chính phát sinh khi mình hạch toán chênh lệch tỉ giá ngoại tệ và thanh toán các hoạt động tài chính bất động sản...
