Tiền thuế thuê mặt bằng.

[hanhnhu0709]

Các anh, chị nào đã làm wa rồi giúp em với.
Cty em thuê mặt bằng để hoạt động kinh doanh với số tiền là: 25.600.000đ/tháng (chưa bao gồm thuế VAT 10%). Trong hợp đồng thỏa thuận là: bên cty em chịu trách nhiệm đóng các khoản thuế liên quan đến việc cho thuê mặt bằng. Mức thuế suất liên quan đến việc cho thuê mặt bằng ở tỉnh Bình Dương là: 15.8%
Như theo em tính là:
1/ 25.600.000 : 84.2% = 30.403.800 đ/tháng
2/ Nộp thuế thuê nhà: 30.403.800 x 15.8% x 1 tháng = 4.803.800 đ/tháng.
Nhưng em hỏi cục thuế thì người ta tính: 25.600.000 x 15.8% = 4.044.800 đ/tháng Nếu cục thuế tính như vậy thì có đúng với luật không?
Trong khi đó những chi nhánh khác của cty em ở đồng nai đều tính như em hết.
Anh, chị nào biết thì giúp em với, em đang lo wá.

 

[King Tiger]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Các anh, chị nào đã làm wa rồi giúp em với.
Cty em thuê mặt bằng để hoạt động kinh doanh với số tiền là: 25.600.000đ/tháng (chưa bao gồm thuế VAT 10%). Trong hợp đồng thỏa thuận là: bên cty em chịu trách nhiệm đóng các khoản thuế liên quan đến việc cho thuê mặt bằng. Mức thuế suất liên quan đến việc cho thuê mặt bằng ở tỉnh Bình Dương là: 15.8%
Như theo em tính là:
1/ 25.600.000 : 84.2% = 30.403.800 đ/tháng
2/ Nộp thuế thuê nhà: 30.403.800 x 15.8% x 1 tháng = 4.803.800 đ/tháng.
Nhưng em hỏi cục thuế thì người ta tính: 25.600.000 x 15.8% = 4.044.800 đ/tháng Nếu cục thuế tính như vậy thì có đúng với luật không?
Trong khi đó những chi nhánh khác của cty em ở đồng nai đều tính như em hết.
Anh, chị nào biết thì giúp em với, em đang lo wá.

Bạn tham khảo thêm ở link dưới. Như ở khoản 1, tiền thuế bạn tính như thế là đúng rồi đó. Và ở đây, đơn vị tính thuế sẽ là CCT Thủ Dầu Một hay CCT nào khác, chứ không phải Cục thuế Bình Dương nhé.

http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=74771

 

[betrangxxx]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Các anh, chị nào đã làm wa rồi giúp em với.
Cty em thuê mặt bằng để hoạt động kinh doanh với số tiền là: 25.600.000đ/tháng (chưa bao gồm thuế VAT 10%). Trong hợp đồng thỏa thuận là: bên cty em chịu trách nhiệm đóng các khoản thuế liên quan đến việc cho thuê mặt bằng. Mức thuế suất liên quan đến việc cho thuê mặt bằng ở tỉnh Bình Dương là: 15.8%
Như theo em tính là:
1/ 25.600.000 : 84.2% = 30.403.800 đ/tháng
2/ Nộp thuế thuê nhà: 30.403.800 x 15.8% x 1 tháng = 4.803.800 đ/tháng.
Nhưng em hỏi cục thuế thì người ta tính: 25.600.000 x 15.8% = 4.044.800 đ/tháng Nếu cục thuế tính như vậy thì có đúng với luật không?
Trong khi đó những chi nhánh khác của cty em ở đồng nai đều tính như em hết.
Anh, chị nào biết thì giúp em với, em đang lo wá.

Tiền thuế sẽ tính trên số tiền thuê mặt bằng ghi trên hóa đơn. Số thuế phải nộp là nghĩa vụ của ng` cho thuê, nếu trong hợp đồng cty bạn đóng thuế cho chủ nhà thì khoản chi phí đó sẽ ko đc tính vào chi phí hợp lý của cty bạn. Nếu bạn tính thuế = 30.403.800 * 15.8% thì tự nhiên khoản tiền cho thuê nhà của cty bạn ko còn là 25.600.000đ nữa mà sẽ là 30.403.800. Bên thuế tính như vậy là đúng rồi.
Như cty mình cũng đóng thuế cho chủ nhà. số tiền thực thuê là 4tr nhưng trên HĐ ghi là 5tr., cty mình đóng thuế 5tr * 19.2% = 960.000 ===> tổng số tiền phải chi = 4.960.000 (vừa xấp xỉ 5tr.)

 

[tiger2774]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Tiền thuế sẽ tính trên số tiền thuê mặt bằng ghi trên hóa đơn. Số thuế phải nộp là nghĩa vụ của ng` cho thuê, nếu trong hợp đồng cty bạn đóng thuế cho chủ nhà thì khoản chi phí đó sẽ ko đc tính vào chi phí hợp lý của cty bạn. Nếu bạn tính thuế = 30.403.800 * 15.8% thì tự nhiên khoản tiền cho thuê nhà của cty bạn ko còn là 25.600.000đ nữa mà sẽ là 30.403.800. Bên thuế tính như vậy là đúng rồi.
Như cty mình cũng đóng thuế cho chủ nhà. số tiền thực thuê là 4tr nhưng trên HĐ ghi là 5tr., cty mình đóng thuế 5tr * 19.2% = 960.000 ===> tổng số tiền phải chi = 4.960.000 (vừa xấp xỉ 5tr.)

Betrang xem luôn link dưới nhé

http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=74771

 

[hanhnhu0709]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Bạn tham khảo thêm ở link dưới. Như ở khoản 1, tiền thuế bạn tính như thế là đúng rồi đó. Và ở đây, đơn vị tính thuế sẽ là CCT Thủ Dầu Một hay CCT nào khác, chứ không phải Cục thuế Bình Dương nhé.

http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=74771

Cảm ơn King Tiger nhiều nhiều
Nhưng mà cho em hỏi chút nữa. Giả sử CCT nhất quyết nói cách tính của mình là sai. Thì mình có cách nào để nói chuyện cho người ta hiểu không hay có quy định nào nói tới vấn để đó không.
Em đã trình bày cách tính của mình nhưng CCT Thủ Dầu Một không chấp nhận.

 

[betrangxxx]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Betrang xem luôn link dưới nhé

http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=74771

Em đã coi rồi.

Bi giờ thế này nhé: nếu em muốn phần thuế mà DN bỏ ra đóng giùm cho chủ nhà được tính luôn vào chi phí hợp lý thì chỉ có 1 cách nó phải được cộng chung cùng với giá trị hợp đồng (thể hiện trên tờ hóa đơn mà chủ nhà xuất cho em).

1. Nếu đơn thuần giá thuê là 9.500.000 thì cơ quan thuế sẽ tính thuế là: 1.824.000 trong đó thuế GTGT là 760.000 và thuế TNDN là 1.064.000. Tại sao nó có số này? Em còn nhớ Quyết định 512 dùng để áp cho hộ kinh doanh cá thể không?

19.2% từ đâu ra? Nó là GTGT (80% x 10%) + TNDN (40% x 28%). Trong đó thuế suất thuế GTGT và TNDN vẫn là 10% và 28%.

Trường hợp này số thuế 1.824.000 mà em đóng thay cho chủ nhà sẽ không được tính vào chi phí hợp lý. Lúc này hóa đơn xuất có giá trị là 9.500.000

2. Nếu em muốn đưa số thuế nộp thay vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp thì áp dụng cách anh nói ở bài dưới, lúc đó số thuế đóng sẽ cao hơn 1 chút (đó là khoản chênh lệch em nói). Lúc này hóa đơn xuất sẽ có giá trị là 11....

Anh thử coi em nói có giống như anh nói ko, cty em làm theo cách 2.

 

[khoinhat]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Cảm ơn King Tiger nhiều nhiều
Nhưng mà cho em hỏi chút nữa. Giả sử CCT nhất quyết nói cách tính của mình là sai. Thì mình có cách nào để nói chuyện cho người ta hiểu không hay có quy định nào nói tới vấn để đó không.
Em đã trình bày cách tính của mình nhưng CCT Thủ Dầu Một không chấp nhận.

Khi tính thuế thì người ta dựa vào giá trị trên hóa đơn hay hợp đồng để tính ra số tiền thuế, trên HĐ thuê nhà của bạn giá trị thuê là 26.500.000 đồng nên cơ quan thuế tính vậy là đúng rồi. Ví dụ bạn gửi một PO cho khách hàng trong đó bạn ghi giá trị hàng hóa chưa thuế là 1.000.000 đồng, thuế suất VAT là 10% thì khách hàng họ hiểu là tổng giá trị đơn hàng đó sẽ là 1.000.000 đồng giá trị HH + thuế VAT = 10% * 1.000.000 = 1.100.000 đồng. Nếu tính theo cách của bạn thì không đúng, bên mình là chi cục thuế quận 6, giá trị thuê VP 1 tháng trên HĐ là 9.000.000 và tiền thuế thuê nhà vẫn được tính trên 9.000.000 đồng.
Thân chào

 

[tiger2774]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Cảm ơn King Tiger nhiều nhiều
Nhưng mà cho em hỏi chút nữa. Giả sử CCT nhất quyết nói cách tính của mình là sai. Thì mình có cách nào để nói chuyện cho người ta hiểu không hay có quy định nào nói tới vấn để đó không.
Em đã trình bày cách tính của mình nhưng CCT Thủ Dầu Một không chấp nhận.

- Trong hợp đồng phải nêu rõ ràng, Cty là đơn vị chịu phần thuế đối với hoạt động cho thuê nhà và đồng nghĩa khoản tiền mà chủ nhà nhận được chính là khoản tiền sau thuế. Em nên giải thích cho bên thuế rõ ràng về vấn đề này. Tặng em 1 đoạn trong thông tư 32 để nói chuyện với thuế nhé:

Dịch vụ cho thuê tài sản như cho thuê nhà, văn phòng, xưởng, kho tàng, bến, bãi, phương tiện vận chuyển; máy móc thiết bị v.v... là giá cho thuê chưa có thuế. Trường hợp cho thuê theo hình thức thu tiền thuê từng kỳ hoặc thu trước tiền thuê cho một thời hạn thuê thì thuế GTGT tính trên số tiền thu từng kỳ hoặc thu trước, bao gồm cả các khoản thu dưới hình thức khác như thu tiền để hoàn thiện, sửa chữa, nâng cấp nhà cho thuê theo yêu cầu của bên thuê.

- Nếu bên thuế vẫn cứ khăng khăng không đồng ý thì em rút hợp đồng về và làm lại hợp đồng khác với giá cho thuê là giá mà em đã tính 30.403.800 đ/tháng

 

[tiger2774]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Khi tính thuế thì người ta dựa vào giá trị trên hóa đơn hay hợp đồng để tính ra số tiền thuế, trên HĐ thuê nhà của bạn giá trị thuê là 26.500.000 đồng nên cơ quan thuế tính vậy là đúng rồi. Ví dụ bạn gửi một PO cho khách hàng trong đó bạn ghi giá trị hàng hóa chưa thuế là 1.000.000 đồng, thuế suất VAT là 10% thì khách hàng họ hiểu là tổng giá trị đơn hàng đó sẽ là 1.000.000 đồng giá trị HH + thuế VAT = 10% * 1.000.000 = 1.100.000 đồng. Nếu tính theo cách của bạn thì không đúng, bên mình là chi cục thuế quận 6, giá trị thuê VP 1 tháng trên HĐ là 9.000.000 và tiền thuế thuê nhà vẫn được tính trên 9.000.000 đồng.
Thân chào

Khoinhat có thể đọc chưa kỹ topic hoặc chưa từng gặp qua chuyện này rồi. Bạn xem kỹ lại đường link mà King Tiger đính kèm ở bài 2 nhé.

 

[betrangxxx]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

- Trong hợp đồng phải nêu rõ ràng, Cty là đơn vị chịu phần thuế đối với hoạt động cho thuê nhà và đồng nghĩa khoản tiền mà chủ nhà nhận được chính là khoản tiền sau thuế. Em nên giải thích cho bên thuế rõ ràng về vấn đề này. Tặng em 1 đoạn trong thông tư 32 để nói chuyện với thuế nhé:

Dịch vụ cho thuê tài sản như cho thuê nhà, văn phòng, xưởng, kho tàng, bến, bãi, phương tiện vận chuyển; máy móc thiết bị v.v... là giá cho thuê chưa có thuế. Trường hợp cho thuê theo hình thức thu tiền thuê từng kỳ hoặc thu trước tiền thuê cho một thời hạn thuê thì thuế GTGT tính trên số tiền thu từng kỳ hoặc thu trước, bao gồm cả các khoản thu dưới hình thức khác như thu tiền để hoàn thiện, sửa chữa, nâng cấp nhà cho thuê theo yêu cầu của bên thuê.

- Nếu bên thuế vẫn cứ khăng khăng không đồng ý thì em rút hợp đồng về và làm lại hợp đồng khác với giá cho thuê là giá mà em đã tính 30.403.800 đ/tháng

Giá thuê chưa có thuế... thuế này là thuế GTGT thôi anh ạh, GTGT này sẽ đc khấu trừ khác với thuế cho thuê nhà - là thuế bắt buộc phải nộp. Anh coi lại dùm em nha.

 

[minhnam]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Cục thuế tính như vậy hoàn toàn đúng. Em không sợ họ tính sai đâu.
Vì thuế trực tiếp, không phải là thuế GTGT khấu trừ do vậy 10% sẽ không tính và Đầu vào của em là khách hàng không xuất hóa đơn được.

 

[betrangxxx]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Cục thuế tính như vậy hoàn toàn đúng. Em không sợ họ tính sai đâu.
Vì thuế trực tiếp, không phải là thuế GTGT khấu trừ do vậy 10% sẽ không tính và Đầu vào của em là khách hàng không xuất hóa đơn được.

là sao ạh?

 

[tiger2774]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Giá thuê chưa có thuế... thuế này là thuế GTGT thôi anh ạh, GTGT này sẽ đc khấu trừ khác với thuế cho thuê nhà - là thuế bắt buộc phải nộp. Anh coi lại dùm em nha.

- Chổ anh trích là muốn nói đến doanh thu tính thuế.
- Em phân biệt gì về GTGT ở đấy chứ, nó chỉ là một thôi, không có sự khác nhau. Còn về chuyện khấu trừ thì thể hiện ở chổ khác.
- Thuế của hoạt động cho thuê nhà bao gồm thuế GTGT + thuế TNDN, vì ở trường hợp này người cho thuê là thể nhân. Nếu là pháp nhân thì trước mắt phải kê khai nộp thuế GTGT và quyết toán TNDN vào hàng quý và cuối năm.

 

[tiger2774]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Cục thuế tính như vậy hoàn toàn đúng. Em không sợ họ tính sai đâu.
Vì thuế trực tiếp, không phải là thuế GTGT khấu trừ do vậy 10% sẽ không tính và Đầu vào của em là khách hàng không xuất hóa đơn được.

Mình đọc mãi cũng chưa hiểu được nội dung bài viết của bạn nữa. Nhưng mình biết bạn đã sai ở chổ màu đỏ.

 

[thaongoc0703]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

- Trong hợp đồng phải nêu rõ ràng, Cty là đơn vị chịu phần thuế đối với hoạt động cho thuê nhà và đồng nghĩa khoản tiền mà chủ nhà nhận được chính là khoản tiền sau thuế. Em nên giải thích cho bên thuế rõ ràng về vấn đề này. Tặng em 1 đoạn trong thông tư 32 để nói chuyện với thuế nhé:



- Nếu bên thuế vẫn cứ khăng khăng không đồng ý thì em rút hợp đồng về và làm lại hợp đồng khác với giá cho thuê là giá mà em đã tính 30.403.800 đ/tháng

E thấy cách giải thích của A. Bảo Đức cũng có lý. Tuy nhiên nếu a rút hợp đồng về là lại thì thuế họ sẽ căn cứ vào số tiền ghi trên hợp đồng để tính thuế. Khi đó, số tiền thuế a phải nộp thay cho chủ nhà sẽ là: 30.403.800 x15.8%.
Theo e, có thể làm thế này: HĐ thuê nhà vẫn thể hiện là 25.300.000/tháng, kèm theo điều kiện là " Hàng tháng, bên thuê nhà sẽ nộp thay các khoản thuế cho bên cho thuê" E nhớ có 1 công văn cho phép khoản thuế nộp thay này được đưa vào chi phí hợp lý. Vừa rồi quyết toán thuế bên e, Thuế họ cũng chấp nhận khoản này.

 

[tiger2774]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

E thấy cách giải thích của A. Bảo Đức cũng có lý. Tuy nhiên nếu a rút hợp đồng về là lại thì thuế họ sẽ căn cứ vào số tiền ghi trên hợp đồng để tính thuế. Khi đó, số tiền thuế a phải nộp thay cho chủ nhà sẽ là: 30.403.800 x15.8%.
Theo e, có thể làm thế này: HĐ thuê nhà vẫn thể hiện là 25.300.000/tháng, kèm theo điều kiện là " Hàng tháng, bên thuê nhà sẽ nộp thay các khoản thuế cho bên cho thuê" E nhớ có 1 công văn cho phép khoản thuế nộp thay này được đưa vào chi phí hợp lý. Vừa rồi quyết toán thuế bên e, Thuế họ cũng chấp nhận khoản này.

Công văn thì anh cũng có đầy, nhưng muốn nắm đàng cán thì nên làm theo kiểu của anh, không sợ gì nữa.

 

[thaongoc0703]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Công văn thì anh cũng có đầy, nhưng muốn nắm đàng cán thì nên làm theo kiểu của anh, không sợ gì nữa.

Nếu vậy a có thể đưa công văn ra để chứng minh cách làm của mình chứ ạ?

 

[tiger2774]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Nếu vậy a có thể đưa công văn ra để chứng minh cách làm của mình chứ ạ?

Tham khảo sơ qua cái này nhé. Nhưng anh nói trước, cũng có trường hợp cán bộ thuế không chịu hiểu hoặc DN làm hợp đồng không rõ ràng nên sẽ không chấp nhận. Để đảm bảo quyền lợi của DN, cách làm thứ 2 vẫn là tiện nhất.

 

[phoenix.ade]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Hóa đơn xuất theo số tiền thể hiện trong HĐ thuê nhà . Còn số tiền bạn nộp cho chủ nhà bạn muốn đưa vào CP hợp lý thì trên hợp đồng thuê nhà phải ghi rõ Cty bạn đóng trong giấy nộp tiền vào NSNN người nộp tiền là CTy bạnthôi

 

[tiger2774]

Ðề: Tiền thuế thuê mặt bằng.

Hóa đơn xuất theo số tiền thể hiện trong HĐ thuê nhà . Còn số tiền bạn nộp cho chủ nhà bạn muốn đưa vào CP hợp lý thì trên hợp đồng thuê nhà phải ghi rõ Cty bạn đóng trong giấy nộp tiền vào NSNN người nộp tiền là CTy bạnthôi

GNT mang tên và MST của chủ nhà (là cái chắc). Nhưng phần thuế đó vẫn là chi phí hợp lý của đơn vị (mang 1 ý nghĩa khác).