Tiền gửi ngân hàng có phát sinh nhưng BCTC không thể hiện?

[hoadai2210]

Các anh chị cho e hỏi với, e mới nhận làm BCTC 2009 cho 1cty.
Em đang làm đến khoản mục NH thì e phát hiện TK NH đc mở từ tháng 3/2008, có phát sinh trong năm, nhưng kT làm BCTC 2008 lại ko đưa khoản mục NH vào để ĐKhoản, số dư của 112 ko có.
Bây giờ e phải làm sao với các phát sinh của 2008 ạh, và của 2009 thì e bắt đầu từ đâu?
Em có cần làm lại BCTC 2008 rồi nộp lại như là điều chỉnh số dư đầu kỳ cho 2009 ko ạh? Thủ tục và từng bước phải làm như thế nào vậy ạh ?
Em cũng nghe 1 số bác "mách bảo" là làm bổ sung điều chỉnh vào Th01/09 luôn sao cho số dư 112 cuối 09 khớp vơi sổ phụ NH, các Nvụ đã phát sinh từ đầu khi mở TK đến cuối năm 2008 sẽ làm như sau :
Nộp tiền vào TK N112/C111
Rút set N111/C112
KH chuyển tiền vào nhưng ko xuất hđ khoản đó : N112/C131 & N131/C111
KH chuyển tiền vào có xuất hóa đơn (đã ĐK năm 2008 N111/C511) : ĐK mới N112/C111
lãi hàng tháng : N112/C515
Còn Ủy nhiệm chi đã chi thì e ko biết xử lý thế nào.
các nghiệp vụ từ đầu 2009 ĐK bình thường.
e làm vậy có đc ko ạh, có bác nào biết chính xác chỉ cho e với ạh!

 

[saothuy43]

Ðề: Ngân hàng

Theo mình bạn chỉ cần HT n 112/c 111 số dư là được, có thể che giấu thuế được, đồng thời vấn đề cần giải thích khi phát hiện thì vẫn phải giải thích mà cho dù bạn có HT thế nào.

 

[songtu]

Ðề: Ngân hàng

Theo mình bạn chỉ cần HT n 112/c 111 số dư là được, có thể che giấu thuế được, đồng thời vấn đề cần giải thích khi phát hiện thì vẫn phải giải thích mà cho dù bạn có HT thế nào.

Lỡ sau này thuế hỏi chứng từ đâu? Sao trên sao kê không thể hiện? Thì giải thích thế nào chị?

 

[X_Men KT]

Ðề: Ngân hàng

Các anh chị cho e hỏi với, e mới nhận làm BCTC 2009 cho 1cty.
Em đang làm đến khoản mục NH thì e phát hiện TK NH đc mở từ tháng 3/2008, có phát sinh trong năm, nhưng kT làm BCTC 2008 lại ko đưa khoản mục NH vào để ĐKhoản, số dư của 112 ko có.
Bây giờ e phải làm sao với các phát sinh của 2008 ạh, và của 2009 thì e bắt đầu từ đâu?
Em có cần làm lại BCTC 2008 rồi nộp lại như là điều chỉnh số dư đầu kỳ cho 2009 ko ạh? Thủ tục và từng bước phải làm như thế nào vậy ạh ?
Em cũng nghe 1 số bác "mách bảo" là làm bổ sung điều chỉnh vào Th01/09 luôn sao cho số dư 112 cuối 09 khớp vơi sổ phụ NH, các Nvụ đã phát sinh từ đầu khi mở TK đến cuối năm 2008 sẽ làm như sau :
Nộp tiền vào TK N112/C111
Rút set N111/C112
KH chuyển tiền vào nhưng ko xuất hđ khoản đó : N112/C131 & N131/C111
KH chuyển tiền vào có xuất hóa đơn (đã ĐK năm 2008 N111/C511) : ĐK mới N112/C111
lãi hàng tháng : N112/C515
Còn Ủy nhiệm chi đã chi thì e ko biết xử lý thế nào.
các nghiệp vụ từ đầu 2009 ĐK bình thường.
e làm vậy có đc ko ạh, có bác nào biết chính xác chỉ cho e với ạh!

bây giờ mà để chuẩn thì bạn nên làm lại sôe sách năm 2008. cón nếu mà làm theo cách của bạn nói thì chứng từ ở đâu ra để chứng minh cho các khoản đó đây. bạn nên làm chuẩn năm 2008 như vậy đến năm 2009 làm sẽ rất nhàn.

 

[hoadai2210]

Ðề: Ngân hàng

bây giờ mà để chuẩn thì bạn nên làm lại sôe sách năm 2008. cón nếu mà làm theo cách của bạn nói thì chứng từ ở đâu ra để chứng minh cho các khoản đó đây. bạn nên làm chuẩn năm 2008 như vậy đến năm 2009 làm sẽ rất nhàn.

Theo e bít thì 2008 đã khóa sổ thì ko đc mở sổ ra điều chỉnh lại.
mình chỉ đc điều chỉnh hồi tố và phi hồi tố
- Điều chỉnh Phi hồi tố : là mình định khoản lại những vnụ bỏ sót ở năm phát hiện, nhưng bút toán kết chuyển phải ko ảnh hưởng đến 421 năm phát hiện.
- Điều chỉnh hồi tố : là mình sửa ngay trên số sư đầukỳ của năm phát hiện (số dư cuối kỳ của năm bỏ sót sẽ ko = số đkỳ năm phát hiện) và mình sẽ giải trình tại Thuyết minh BCTC.
e mới chỉ nắm trên lý thuyết thôi, ko biết trường hợp của e đã nêu thì áp dụng điều chỉnh nào ạh, và còn cách nào khác ko, các pác giúp e với

 

[cuncon84]

Ðề: Tiền gửi ngân hàng có phát sinh nhưng BCTC không thể hiện?

Hôm trước đi học nghiệp vụ kế toán ở quận Hoàn Kiếm thì mình thấy người hướng dẫn nói rằng: báo cáo tài chính được thay đổi trong 2 trường hợp:
1, báo cáo này nộp đúng hạn ( không bị quá hạn)
2, báo cáo này thay đổi khi chưa có quyết định kiểm tra, thanh tra thuế tại đơn vị của bạn.
bạn dựa vào 2 điều trên để biết là có nên thay đổi báo cáo tài chính hay không?
Còn theo mình là bạn nên thay đổi BCTC, như vậy bạn sẽ dễ dàng hơn cho công tác kế toán sau này.
Chúc bạn sáng suốt.