Tiền chiết khấu có được tính để xác định thuế khấu trừ?

[hoan976]

Mình làm ở Cty TNHH 2 TV, có nghiệp vụ như thế này:
Tháng 3/09 mình mua hàng của 1 đơn vị, sau khi thanh toán 1 phần tiền nợ qua ngân hàng, đơn vị mình được hưởng chiết khấu trong tháng 3 là 30 triệu đồng. Đơn vị bán muốn khấu trừ tiền chiết khấu đó vào công nợ trong tháng 3 luôn, số tiền này không viết hoá đơn. Vậy số tiền này đơn vị mình có được tính để sau này khấu trừ thuế không (Hợp đồng ghi rõ là thanh toán bằng chuyển khoản hoặc đối trừ công nợ). Mong các bạn hướng dẫn

 

[daibangyeu]

Ðề: Tiền chiết khấu có được tính để xác định thuế khấu trừ?

Mình làm ở Cty TNHH 2 TV, có nghiệp vụ như thế này:
Tháng 3/09 mình mua hàng của 1 đơn vị, sau khi thanh toán 1 phần tiền nợ qua ngân hàng, đơn vị mình được hưởng chiết khấu trong tháng 3 là 30 triệu đồng. Đơn vị bán muốn khấu trừ tiền chiết khấu đó vào công nợ trong tháng 3 luôn, số tiền này không viết hoá đơn. Vậy số tiền này đơn vị mình có được tính để sau này khấu trừ thuế không (Hợp đồng ghi rõ là thanh toán bằng chuyển khoản hoặc đối trừ công nợ). Mong các bạn hướng dẫn

Bạn không nói rõ là CKTM hay CKTT, theo mình hiểu thì là chiết khấu thương mại, nếu là CKTM thì phải viết hóa đơn để bên bán hạch toán vào khoản giảm trừ doanh thu. Còn bên bạn được giảm khoản tiền công nợ. Không hiểu đoạn mà đỏ ở trên bạn hỏi ý gì?
Nhân tiện nói thêm là nếu CKTT thì không phải viết hóa đơn cho khoản CKTT.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Bên bán không viết hóa đơn thì bên bán thiệt thôi!

 

[hoan976]

Ðề: Tiền chiết khấu có được tính để xác định thuế khấu trừ?

Số tiền này là chiết khấu thanh toán, nên Ko viết hoá đơn. Nhưng cho mình hỏi là số tiền này có được coi là khoản thanh toán theo hình thức đối trừ công nợ để sau này kê khai hoá đơn đầu vào khấu trừ thuế hay ko?

 

[daibangyeu]

Ðề: Tiền chiết khấu có được tính để xác định thuế khấu trừ?

Chiết khấu thanh toán nó không liên quan gì về kê khai thuế cả. Bạn vẫn cứ kê khai thuế đầu vào như trên hoá đơn!
Chứng từ để hạch toán khoản CKTT là phiếu thu, phiếu chi của bên mua và bên bán!

 

[huongnt-87]

Ðề: Tiền chiết khấu có được tính để xác định thuế khấu trừ?

Khoản chiết khấu thanh toán được hưởng ở đây:
Nợ 331
Có 515.
Còn không liên quan gì đến khấu trừ thuế đầu vào. Bạn khấu trừ thuế đầu vào theo hoá đơn mua hàng.

 

[nace0209]

Ðề: Tiền chiết khấu có được tính để xác định thuế khấu trừ?

Chiết khấu thanh toán là khoản giảm giá trên tổng giá thanh toán, tức là giảm giá trên giá đã có thuế--> nghiệp vụ này không làm ảnh hưởng đến thuế GTGT---> Hạch toán:
- Nợ TK 331/Có TK 515: nếu đỗi trừ công nợ
- Nợ TK 111.112/Có TK 515: nếu nhân tiền ngày
Have Funny!

 

[biennhohtx05]

Ðề: Tiền chiết khấu có được tính để xác định thuế khấu trừ?

Số tiền này là chiết khấu thanh toán, nên Ko viết hoá đơn. Nhưng cho mình hỏi là số tiền này có được coi là khoản thanh toán theo hình thức đối trừ công nợ để sau này kê khai hoá đơn đầu vào khấu trừ thuế hay ko?

Theo quy định thì các khoản đối trừ công nợ cũng được coi là chuyển khoản vì vậy bạn chỉ cần thanh toán nốt số tiền còn nợ người bán (sau khi đã trừ khoản chiết khấu) bằng chuyển khoản là được khấu trừ thuế toàn bộ.