Tiền BHXH-BHYT đóng cho 6 tháng cuối 2009 thì xử lý thế nào?

[lynda]

Tháng 1 đến tháng 6 năm 2009 Cty em có hạch toán tiền BH và nộp đầy đủ. sang tháng 7 kế toán cũ nghỉ nên Cty đưa dịch vụ kế toán làm. Từ tháng 7 đến tháng 12 kế toán dịch vụ vẫn hạch toán tiền lương nhưng không hạch toán phần BH. Tất cả số liệu đã làm xong và nộp BCTC rùi (trên bảng CĐTK ko có phát sinh tiền BH từ T7 đến T12). Qua tháng 1/2010 em vào làm và lên BH thi Cơ quan BH bảo đang nợ tiền BH là 47.000.000 Cty em đã nộp số tiền này vào tháng 01/2010 bằng chuyển khoản,Em ko biết chắc là nộp cho tháng nào chỉ biết tổng số tiền là 47tr nên ghi trên UNC là nộp tiền BH đến tháng 12/2009. Vậy khoản tiền này em phải xử lý sao đây mong các pác júp em nhé. cảm ơn các pác nhìu.

 

[pdthanh09]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

Tháng 1 đến tháng 6 năm 2009 Cty em có hạch toán tiền BH và nộp đầy đủ. sang tháng 7 kế toán cũ nghỉ nên Cty đưa dịch vụ kế toán làm. Từ tháng 7 đến tháng 12 kế toán dịch vụ vẫn hạch toán tiền lương nhưng không hạch toán phần BH. Tất cả số liệu đã làm xong và nộp BCTC rùi (trên bảng CĐTK ko có phát sinh tiền BH từ T7 đến T12). Qua tháng 1/2010 em vào làm và lên BH thi Cơ quan BH bảo đang nợ tiền BH là 47.000.000 Cty em đã nộp số tiền này vào tháng 01/2010 bằng chuyển khoản,Em ko biết chắc là nộp cho tháng nào chỉ biết tổng số tiền là 47tr nên ghi trên UNC là nộp tiền BH đến tháng 12/2009. Vậy khoản tiền này em phải xử lý sao đây mong các pác júp em nhé. cảm ơn các pác nhìu.

như vậy là trong chi phí hợp lý của công ty 6 tháng cuối năm 2009 đã trích thiếu chi phí BHXH nên bạn có thể làm báo cáo tài chính điều chỉnh căn cứ trên số liệu của bảng lương đã hạch toán để trích chi phí BHXH bổ sung ( cái này đòi lại tiền công đã trả cho bên dịch vụ nhé vì đã không làm hết khối lượng công việc thoả thuận) .
Hoặc trích bổ sung hạch toán vào tháng 01/2010, tuy nhiên làm theo cách này không phản ánh trung thực kết quả kinh doanh của năm 2010 nhưng tính tổng thể lợi nhuận của DN thì chẳng có gì thay đổi cả.

 

[lynda]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

như vậy là trong chi phí hợp lý của công ty 6 tháng cuối năm 2009 đã trích thiếu chi phí BHXH nên bạn có thể làm báo cáo tài chính điều chỉnh căn cứ trên số liệu của bảng lương đã hạch toán để trích chi phí BHXH bổ sung ( cái này đòi lại tiền công đã trả cho bên dịch vụ nhé vì đã không làm hết khối lượng công việc thoả thuận) .
Hoặc trích bổ sung hạch toán vào tháng 01/2010, tuy nhiên làm theo cách này không phản ánh trung thực kết quả kinh doanh của năm 2010 nhưng tính tổng thể lợi nhuận của DN thì chẳng có gì thay đổi cả.

Trích bổ sung cu the như thế nào pác chỉ em tiếp đi. ko lẻ khi nộp tiền BH mình Dk nơ 338 có 112. còn trích bổ sung nợ 622, 627, 641 có 338 hả. chỉ cần làm but toán điều chỉnh thui sao. có làm thêm ji nữa ko pác/.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

như vậy là trong chi phí hợp lý của công ty 6 tháng cuối năm 2009 đã trích thiếu chi phí BHXH nên bạn có thể làm báo cáo tài chính điều chỉnh căn cứ trên số liệu của bảng lương đã hạch toán để trích chi phí BHXH bổ sung ( cái này đòi lại tiền công đã trả cho bên dịch vụ nhé vì đã không làm hết khối lượng công việc thoả thuận) .
Hoặc trích bổ sung hạch toán vào tháng 01/2010, tuy nhiên làm theo cách này không phản ánh trung thực kết quả kinh doanh của năm 2010 nhưng tính tổng thể lợi nhuận của DN thì chẳng có gì thay đổi cả.

Lấy cớ gì mà đòi họ hả bạn, ho làm dịch vụ cho mình, mình ko cung cấp đầy đủ chứng từ cho họ thì họ ko tính thôi. Cái này do mình chứ không do họ.

 

[pdthanh09]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

Lấy cớ gì mà đòi họ hả bạn, ho làm dịch vụ cho mình, mình ko cung cấp đầy đủ chứng từ cho họ thì họ ko tính thôi. Cái này do mình chứ không do họ.

Bạn nói không sai nhưng nếu là DN làm việc có lương tâm và trách nhiệm đồng thời sẽ lấy cái đó làm thương hiệu của DN để thu hút khách hàng thì sẽ chỉ cho người thuê mình thấy cái thiếu sót trong những cái họ yêu cầu mình làm.

 

[pdthanh09]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

Trích bổ sung cu the như thế nào pác chỉ em tiếp đi. ko lẻ khi nộp tiền BH mình Dk nơ 338 có 112. còn trích bổ sung nợ 622, 627, 641 có 338 hả. chỉ cần làm but toán điều chỉnh thui sao. có làm thêm ji nữa ko pác/.

1- trích bổ sung năm 2009 để làm báo cáo tài chính năm điều chỉnh hay trích bổ sung vào kết quả năm 2010 thì định khoản như bạn là đúng rồi.
2- Nếu là trích để điều chỉnh báo cáo thì lập báo cáo tài chính năm 2009 điểu chỉnh kèm theo tờ trình ghi rõ lý do xin điều chỉnh báo cáo nộp cho cơ quan thuế là ok.

 

[lynda]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

Lấy cớ gì mà đòi họ hả bạn, ho làm dịch vụ cho mình, mình ko cung cấp đầy đủ chứng từ cho họ thì họ ko tính thôi. Cái này do mình chứ không do họ.

Bác Chuối sao đọc bài không chỉ jáo júp em mà đi trách pác ấy hả. pác có í kiến jì hay chỉ júp em đi. Mình thấy sai đã sai rùi ko nên trách ai bi jờ cả. Việc cần làm bây jờ là sao để sổ sách kế toán đúng. Đây cũng là vấn đề cho các kế toán dịch vụ và Cty xem lại. em nói vậy đúng ko anh Chuối.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

Bạn nói không sai nhưng nếu là DN làm việc có lương tâm và trách nhiệm đồng thời sẽ lấy cái đó làm thương hiệu của DN để thu hút khách hàng thì sẽ chỉ cho người thuê mình thấy cái thiếu sót trong những cái họ yêu cầu mình làm.

Cái lương tâm nó khác với cái tiền bạn à, nếu hợp đồng quy định căn cứ vào chứng từ bên thuê cung cấp để bên được thuê tiến hành lập các báo cáo, sổ sách hàng tháng thì những cái bạn cung cấp thếu nếu họ im liềm bây giơ đỗ chuyện bạn bắt họ trả lại bớt thì họ đồng ý hay ko khi hợp đồng đã quy định.

 

[lynda]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

1- trích bổ sung năm 2009 để làm báo cáo tài chính năm điều chỉnh hay trích bổ sung vào kết quả năm 2010 thì định khoản như bạn là đúng rồi.
2- Nếu là trích để điều chỉnh báo cáo thì lập báo cáo tài chính năm 2009 điểu chỉnh kèm theo tờ trình ghi rõ lý do xin điều chỉnh báo cáo nộp cho cơ quan thuế là ok.

Theo pác thì em nên trích bổ sung hay điều chỉnh BCTC

 

[lynda]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

Cái lương tâm nó khác với cái tiền bạn à, nếu hợp đồng quy định căn cứ vào chứng từ bên thuê cung cấp để bên được thuê tiến hành lập các báo cáo, sổ sách hàng tháng thì những cái bạn cung cấp thếu nếu họ im liềm bây giơ đỗ chuyện bạn bắt họ trả lại bớt thì họ đồng ý hay ko khi hợp đồng đã quy định.

Em thấy pác Chuối có vẻ bực mình nhỉ? Cty pác cũng đang làm dv ke toan hả?

 

[pdthanh09]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

Theo pác thì em nên trích bổ sung hay điều chỉnh BCTC

nếu là tôi thì tôi sẽ lập báo cáo điều chỉnh năm 2009, có thể bị phạt hành chính về việc quá thời hạn điều chỉnh nhưng kết quả kinh doanh sẽ được phản ánh trung thực và đúng của kỳ phát sinh.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

Em thấy pác Chuối có vẻ bực mình nhỉ? Cty pác cũng đang làm dv ke toan hả?

Bực mình như bình mực, hehe, mình muốn nói việc thuê các cty dịch vụ kế toán cần phải quy định rõ ràng trong hợp đồng, ko phải lúc nào cũng tốt như mình mong đợi vì họ chỉ làm trong phạm vi quy định trong hợp đồng nên thực tế nhiều cái họ ko hiểu rõ vấn đề dễ phản ánh sai bản chất nghiệp vụ phát sinh
Theo y kiến cá nhân mình, phải xem chi phí đơn vị bạn phát sinh năm đó bao nhiêu, nếu khỏan trích này chiếm tỷ lệ chi phí ko đáng kể trong tổng chi phí tức ko làm BCTC sai lệch nhiều lắm thì có thể điểu chỉnh vào năm 2010, nếu ảnh hưởng đáng kể đến BCTC thì điều chỉnh lại BCTC năm 2009 và phải lập công văn giải trình với cơ quan thuế.

 

[pdthanh09]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

Bực mình như bình mực, hehe, mình muốn nói việc thuê các cty dịch vụ kế toán cần phải quy định rõ ràng trong hợp đồng, ko phải lúc nào cũng tốt như mình mong đợi vì họ chỉ làm trong phạm vi quy định trong hợp đồng nên thực tế nhiều cái họ ko hiểu rõ vấn đề dễ phản ánh sai bản chất nghiệp vụ phát sinh
Theo y kiến cá nhân mình, phải xem chi phí đơn vị bạn phát sinh năm đó bao nhiêu, nếu khỏan trích này chiếm tỷ lệ chi phí ko đáng kể trong tổng chi phí tức ko làm BCTC sai lệch nhiều lắm thì có thể điểu chỉnh vào năm 2010, nếu ảnh hưởng đáng kể đến BCTC thì điều chỉnh lại BCTC năm 2009 và phải lập công văn giải trình với cơ quan thuế.

anh chuối nói thế khí không phải ròy , các DN thuê dịch vụ kế toán làm sổ sách căn cứ vào chứng từ kế toán phát sinh là đúng nhưng ở đây là vấn đề trích chi phí , chứng từ phát sinh của việc trích này là do kế toán làm có nghĩa là bên nhận dịch vụ kế toán phải làm , chưa đóng tiền thì chưa có chứng từ chi tiền mà thôi , nhưng chưa thanh toán thì khoản chi phí này phải thể hiện trên công nợ như vậy có thể kết luận là : kế toán ( đơn vị nhận làm dịch vụ kế toán ) chưa làm tròn nhiệm vụ.

 

[lynda]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

Bực mình như bình mực, hehe, mình muốn nói việc thuê các cty dịch vụ kế toán cần phải quy định rõ ràng trong hợp đồng, ko phải lúc nào cũng tốt như mình mong đợi vì họ chỉ làm trong phạm vi quy định trong hợp đồng nên thực tế nhiều cái họ ko hiểu rõ vấn đề dễ phản ánh sai bản chất nghiệp vụ phát sinh
Theo y kiến cá nhân mình, phải xem chi phí đơn vị bạn phát sinh năm đó bao nhiêu, nếu khỏan trích này chiếm tỷ lệ chi phí ko đáng kể trong tổng chi phí tức ko làm BCTC sai lệch nhiều lắm thì có thể điểu chỉnh vào năm 2010, nếu ảnh hưởng đáng kể đến BCTC thì điều chỉnh lại BCTC năm 20huói09 và phải lập công văn giải trình với cơ quan thuế.

Pác CHuối àh luôn tiện có pác ở đây pác cho em hỏi tí nhé công nợ phải thu năm 2009 nhỏ hơn tiền khách hành nợ, jờ khách hàng trả tiền đúng phần phải trả nên số tiền bị dư, vậy phần này em phải làm sao cho đúng hả pác, có điều chỉnh như tiển BH dc ko

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

anh chuối nói thế khí không phải ròy , các DN thuê dịch vụ kế toán làm sổ sách căn cứ vào chứng từ kế toán phát sinh là đúng nhưng ở đây là vấn đề trích chi phí , chứng từ phát sinh của việc trích này là do kế toán làm có nghĩa là bên nhận dịch vụ kế toán phải làm , chưa đóng tiền thì chưa có chứng từ chi tiền mà thôi , nhưng chưa thanh toán thì khoản chi phí này phải thể hiện trên công nợ như vậy có thể kết luận là : kế toán ( đơn vị nhận làm dịch vụ kế toán ) chưa làm tròn nhiệm vụ.

Bạn nói đúng, nhưng đây là 6 tháng cuối năm kể từ khi kế toán cũ nghỉ mới thuê dịch vụ kế toán. Nếu thuê họ, việc cty ký hợp đồng quy định này nọ cho đúng luật, ừ thì họ làm, hàng tháng họ gửi báo cáo cho đơn vị, nếu phát hiện ra sai sao mình ko nói họ làm lại mà đợi tới khi truy thu mới biết. Cái này do mình, cũng có thể do ko biết hoặc quá tin tưởng cty dịch vụ lúc nào củng ok!

 

[lynda]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

Bạn nói đúng, nhưng đây là 6 tháng cuối năm kể từ khi kế toán cũ nghỉ mới thuê dịch vụ kế toán. Nếu thuê họ, việc cty ký hợp đồng quy định này nọ cho đúng luật, ừ thì họ làm, hàng tháng họ gửi báo cáo cho đơn vị, nếu phát hiện ra sai sao mình ko nói họ làm lại mà đợi tới khi truy thu mới biết. Cái này do mình, cũng có thể do ko biết hoặc quá tin tưởng cty dịch vụ lúc nào củng ok!

Đa phần các Cty thuê DV kế toán thì Chủ DN ko bít jì về kế toán hoặc bít rất ít nên rất tin tưởng và khoán gọn cho kt dv đó pác, ví dụ như cty em chặng hạn.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

Pác CHuối àh luôn tiện có pác ở đây pác cho em hỏi tí nhé công nợ phải thu năm 2009 nhỏ hơn tiền khách hành nợ, jờ khách hàng trả tiền đúng phần phải trả nên số tiền bị dư, vậy phần này em phải làm sao cho đúng hả pác, có điều chỉnh như tiển BH dc ko

Bạn nên kiểm tra, đối chiếu lại công nợ, nếu do họ chuyển dư thì chuyển lại cho họ hoặc để cấn trừ lô hàng sau, nếu do mình ghi nhận thiếu thì đầu năm 2010 bạn phải điều chỉnh ghi nhận thêm doanh thu để tăng công nợ, tăng thuế TNDN phải nộp năm 2009, cuối năm giải trình trong thuyết minh BCTC năm 2010 về vấn đề này.

 

[lynda]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

Bạn nên kiểm tra, đối chiếu lại công nợ, nếu do họ chuyển dư thì chuyển lại cho họ hoặc để cấn trừ lô hàng sau, nếu do mình ghi nhận thiếu thì đầu năm 2010 bạn phải điều chỉnh ghi nhận thêm doanh thu để tăng công nợ, tăng thuế TNDN phải nộp năm 2009, cuối năm giải trình trong thuyết minh BCTC năm 2010 về vấn đề này.[/QUO
thực tế tiền chưa thu nhưng do thấy giá trị nhỏ nên KT làm PT tiền mặt lun thì sao hả pác,

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Tiền BHXH-BHYT

Bạn nên kiểm tra, đối chiếu lại công nợ, nếu do họ chuyển dư thì chuyển lại cho họ hoặc để cấn trừ lô hàng sau, nếu do mình ghi nhận thiếu thì đầu năm 2010 bạn phải điều chỉnh ghi nhận thêm doanh thu để tăng công nợ, tăng thuế TNDN phải nộp năm 2009, cuối năm giải trình trong thuyết minh BCTC năm 2010 về vấn đề này.[/QUO
thực tế tiền chưa thu nhưng do thấy giá trị nhỏ nên KT làm PT tiền mặt lun thì sao hả pác,

Trường hợp lập phiếu thu khống thì mình ko zám đưa ra ý kiến, bạn thử kiểm tra lại xem sao, chắc chắn phải có chỗ sai, ko dại gì khách hàng đi trả tiền dư cho mình.