Thuế TNDN

[tuyethong]

Các Bác ơi! cho minh hỏi tí.Công ty minh vừa có hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thuế và không chịu thuế nên số thuế GTGT đầu vào của mình đối với phần kinh doanh không chịu thuế thì không được khấu trừ mà đưa vào chi phí. Sang tháng 03/2008 mình lập tờ khai thuế GTGT tháng 03 và kèm theo Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ năm 2007( PL01-4B/GTGT). Trong bảng PL01-4B/GTGT ở dòng số 7: thuế GTGT được khấu trừ của mình thuộc diện điều chỉnh giảm (-). Vậy cho mình hỏi số tiền thuế nêu trên hoạch toán đưa vào chi phí của tháng nào trong năm 2008 và khi làm BCT hằng tháng thì số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước ( tháng 12/2007) chuyển sang T01/2008 thì mình điều chỉnh như thế nào cho phù hợp với phụ lục PL01-4B/GTGT)