Thuế TNDN TT,cách hạch toán chi phí

[phuong01]

các a chị cho p hỏi xíu nửa nha.Số là Q1 KT cũ kê khai T.TNDNTT là
-27000.000 đ,tức là không phải nộp thuế.Giờ em vào làm thì phát hiên có một chi phí khoảng 16.500d chưa trừ tức là -27.016.500d,đó là phí NH.
Em muốn hỏi là đến Q2 em kê khai bình thường hay phải cộng chi phí này vào nửa.hay em phải làm lại tờ khai Q1?Em mới làm kế toán nên biết ít lắm.Giúp em he!!

Còn tiến nộp phạt chậm nộp thuế môn bài e không đưa vào chi phí đúng không vì nó không được coi là hợp lý?tiến phí ,lệ phí đi đường e dk N6421/c111 có đúng không các a chị.Chân thành cảm ơn.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Thuế TNDN TT,cách hạch toán chi phí

các a chị cho p hỏi xíu nửa nha.Số là Q1 KT cũ kê khai T.TNDNTT là
-27000.000 đ,tức là không phải nộp thuế.Giờ em vào làm thì phát hiên có một chi phí khoảng 16.500d chưa trừ tức là -27.016.500d,đó là phí NH.
Em muốn hỏi là đến Q2 em kê khai bình thường hay phải cộng chi phí này vào nửa.hay em phải làm lại tờ khai Q1?Em mới làm kế toán nên biết ít lắm.Giúp em he!!

Còn tiến nộp phạt chậm nộp thuế môn bài e không đưa vào chi phí đúng không vì nó không được coi là hợp lý?tiến phí ,lệ phí đi đường e dk N6421/c111 có đúng không các a chị.Chân thành cảm ơn.

Q2 cộng khoản phí đó vô tính bình thường, vì đây là tạm tính nên không cần chính xác lắm.
Tiền phạt nộp chậm không đưa vào chi phí tính thuế
Phí , lệ phí đi đường hạch toán vào 6421/6422(theo QĐ48), 6415,6425(theo QĐ15)

 

[ngaydautien]

Ðề: Thuế TNDN TT,cách hạch toán chi phí

- Tờ khai thuế TNDN là tạm tính nên Q1 hạch toán như vậy cũng không sao. Theo mình nghĩ Q2 bạn chỉ cần hoạch toán số phát sinhcủa Q2 là được. Cuối năm mình mới quyết toán thuế TNDN cơ mà.
- Tiền phạt nộp chậm không được đưa vào chi phí
- lệ phí đi đường hạch toán N6421/C111 là đúng rồi.

 

[phuong01]

Ðề: Thuế TNDN TT,cách hạch toán chi phí

em cảm ơn anh/chi nhé.Em mới làm kế toán có một tháng à,mà cty em có mình em nửa nên còn khó khăn quá à.Cảm ơn cả nhà kế toán thật nhiều nhiều.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Nói túm lại là em cộng phí 16.500 này vào Q2 hay cứ để nguyên thủy của Q2 anh chị nhỉ???

 

[nuthichkhach]

Ðề: Thuế TNDN TT,cách hạch toán chi phí

Mà bạn ơi, bạn làm thuế TNDN tạm tính theo mẩu 01A, hay 01B đó. mẫu 01A là theo tỷ lệ lợi nhuận năm ngoái (k được chính xác lắm, vì nếu năm ngoái LN cao thì sẽ đẩy thuế TNDNTT năm nay cao), còn theo mẫu 01B là theo doanh thu và chi phí thực tế phát sinh trong 3 tháng(1 quý), nhưng mà theo mình dù làm theo mẫu nào thì khoản cp là 16.500đ k lớn lắm, có thể bỏ qua, và nếu bạn kĩ thì có thể đưa vào quý sau. vì mình thấy nhiều kế toán của các doanh nghiệp sản xúât, mặc dù làm theo mẫu 01B nhưng chưa tính giá thành thì ng ta vẫn áng chừng cp để tính ra thuế TNDNTT của quý mà, k sao hết, quan trọng là cuối năm bạn quyết toán thuế ra sao thôi, nên bạn cứ yêm tâm.

 

[phuong01]

Ðề: Thuế TNDN TT,cách hạch toán chi phí

uh,mình làm mẩu 01B,cảm ơn mọi người nhé