Thuế TNDN trong công ty BDS

[ketoantotbug]

Mình mới làm cho công ty về mua bán nhà chung cư
Vi thu tiền theo tiến độ nên phải kê khai và nộp thuế TNDN tạm tính
Mình muốn biết thủ tục kê khai nó như thế nào
Mình đọc cái 130/2008 mà ko hiểu lắm
Mọi người tư vấn giúp mình nhé

 

[Hathuong]

Ðề: Thuế TNDN trong công ty BDS

Mình mới làm cho công ty về mua bán nhà chung cư
Vi thu tiền theo tiến độ nên phải kê khai và nộp thuế TNDN tạm tính
Mình muốn biết thủ tục kê khai nó như thế nào
Mình đọc cái 130/2008 mà ko hiểu lắm
Mọi người tư vấn giúp mình nhé

Bạn kê khai doanh thu thực tế và chi phí thực tế phát sinh trong kỳ theo mẫu trong PM thuế.

 

[King Tiger]

Ðề: Thuế TNDN trong công ty BDS

Mình mới làm cho công ty về mua bán nhà chung cư
Vi thu tiền theo tiến độ nên phải kê khai và nộp thuế TNDN tạm tính
Mình muốn biết thủ tục kê khai nó như thế nào
Mình đọc cái 130/2008 mà ko hiểu lắm
Mọi người tư vấn giúp mình nhé

- Trường hợp doanh nghiệp có thu tiền của khách hàng mà đã xác định được chi phí tương ứng với doanh thu thì doanh nghiệp kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp theo doanh thu trừ chi phí.

Phần này ghi nhận thẳng vào doanh thu (511).

- Trường hợp doanh nghiệp có thu tiền của khách hàng mà chưa xác định được chi phí tương ứng với doanh thu thì doanh nghiệp kê khai tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ 2% trên doanh thu thu được tiền và doanh thu này chưa phải tính vào doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm.

Phần này ghi nhận vào 3387 và tạm nộp trước 1 khoản thuế TNDN.

 

[ketoantotbug]

Ðề: Thuế TNDN trong công ty BDS

Rất cảm ơn bạn về cách hạch toán
Mình đang quan tâm đến vấn đề kê khai và nộp thuế bạn ạ
Thủ tục kê khai gồm những gì, và thời hạn kê khai ra sao

 

[King Tiger]

Ðề: Thuế TNDN trong công ty BDS

Rất cảm ơn bạn về cách hạch toán
Mình đang quan tâm đến vấn đề kê khai và nộp thuế bạn ạ
Thủ tục kê khai gồm những gì, và thời hạn kê khai ra sao

Thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản phải hạch toán riêng để kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, không được bù trừ với thu nhập hoặc lỗ từ các hoạt động sản xuất kinh doanh khác.

thời điểm xác định doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp là thời điểm thu tiền của khách hàng.

Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp theo từng lần chuyển nhượng bất động sản là Tờ khai thuế thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản theo mẫu số 09/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này.

Kết thúc năm tính thuế khi lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp trong đó phải quyết toán riêng số thuế thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản

Doanh nghiệp phát sinh thường xuyên hoạt động chuyển nhượng bất động sản thực hiện khai thuế, nộp thuế, quyết toán thuế theo hướng dẫn tại Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính .
Trường hợp doanh nghiệp phát sinh thường xuyên hoạt động chuyển nhượng bất động sản đề nghị nộp thuế theo từng lần phát sinh thì khai thuế như doanh nghiệp không phát sinh thường xuyên hoạt động chuyển nhượng bất động sản.

Kết thúc năm tính thuế, doanh nghiệp làm thủ tục quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp cho toàn bộ hoạt động kinh doanh bất động sản đã kê khai theo tờ khai theo từng lần và tờ khai tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo quý

Doanh nghiệp kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản theo tờ khai số 09/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này. Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp từ số tiền ứng trước của khách hàng thu theo tiến độ được nộp thuế tại cơ quan thuế địa phương nơi có bất động sản chuyển nhượng và được kê khai vào Phần II Tờ khai số 09/TNDN. Khi bàn giao bất động sản, doanh nghiệp phải quyết toán chính thức thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản và kê khai vào Phần I Tờ khai số 09/TNDN.

Từ các căn cứ nêu trên, bạn tiến hành kê khai và nộp thuế như sau:

GTGT:

Xuất hóa đơn cho từng lần nhận tiền của khách hàng và kê khai như các hóa đơn bình thường ở tờ khai hàng tháng.

TNDN:

Kê khai tạm nộp 2% dựa trên khoản tiền nhận khi có phát sinh tại mẫu 09/TNDN và cuối năm quyết toán lại.