thuế TNDN Tạm tính

Ðề: thuế TNDN Tạm tính

Mời mọi người đi trà chanh chém gió nha! Bất chiến không thành hảo huynh đệ phải không anh Xinh?!
 
Ðề: thuế TNDN Tạm tính

em thấy chị rất thẳng nên em xin được hỏi chút nhé chị về Thu nhập doanh nghiệp
chỉ tiêu 51(chi phí thuế tndn)= 25% chi tiêu 50(tổng lợi nhuận kế toán trước thuế) không ạ.
em đang xem lại báo cáo mấy năm trước của công ty mà thấy số liệu không có khớp, tính tỷ lệ phần trăm thì chỉ được khoảng 18,6% . Không rõ là đó là anh chị trước làm sai hay kiến thức em còn hạn hẹp.
Mong hồi âm từ chị nhé.

---------- Post added at 04:36 ---------- Previous post was at 04:35 ----------

quên mất là em đang xem báo cáo kết quả kinh doanh đó chị. Mải hỏi vấn đề chính mà em quên không nói rõ đầu đuôi gì cả
 
Ðề: thuế TNDN Tạm tính

trankhuyen nói:
em thấy chị rất thẳng nên em xin được hỏi chút nhé chị về Thu nhập doanh nghiệp
chỉ tiêu 51(chi phí thuế tndn)= 25% chi tiêu 50(tổng lợi nhuận kế toán trước thuế) không ạ.
em đang xem lại báo cáo mấy năm trước của công ty mà thấy số liệu không có khớp, tính tỷ lệ phần trăm thì chỉ được khoảng 18,6% .
Nhấn để mở rộng...

Chi phí thuế thu nhập DN đó nếu là các năm trước thì có lẽ DN e xem dc giảm 30% trên mức 25% theo TT 140/2012/TT hoặc là 154/2011 Em thử kiểm tra lại xem
 
Ðề: thuế TNDN Tạm tính

trankhuyen nói:
em thấy chị rất thẳng nên em xin được hỏi chút nhé chị về Thu nhập doanh nghiệp
chỉ tiêu 51(chi phí thuế tndn)= 25% chi tiêu 50(tổng lợi nhuận kế toán trước thuế) không ạ.
em đang xem lại báo cáo mấy năm trước của công ty mà thấy số liệu không có khớp, tính tỷ lệ phần trăm thì chỉ được khoảng 18,6% . Không rõ là đó là anh chị trước làm sai hay kiến thức em còn hạn hẹp.
Mong hồi âm từ chị nhé.

---------- Post added at 04:36 ---------- Previous post was at 04:35 ----------

quên mất là em đang xem báo cáo kết quả kinh doanh đó chị. Mải hỏi vấn đề chính mà em quên không nói rõ đầu đuôi gì cả
Nhấn để mở rộng...
Bạn đang so sánh BCKQHDSXKD với sổ sách hay cái j vậy!??
 
Ðề: thuế TNDN Tạm tính

chú pqhung gửi rj cho mọi ng thế, cho cháu mới, cháu cũng tham khảo :p
 
Ðề: thuế TNDN Tạm tính

Nhím Xù TH nói:
Xin lỗi mọi người nếu Em quá đáng: Thân gửi chị Luz. Giọng điệu của chị "Ăn nói đầy tính bề trên!!! Nghe chả lọt vào tai".
"Ít ra cũng phải như này" là chị nói cách làm ấy có thể chấp nhận được. Nếu tôi ko cmt liệu chị có giải thích rõ và có cơ hội nói những lời đánh giá con người chị như thế này??? Hay do chị chưa đọc rõ cmt. Thôi thì chị nói chưa đọc kỹ cmt đi cho đỡ lý do.

Tôi cũng có lời khuyên cho chị đây: Đừng lên cao quá mà lại ngã đau. Nói người khác hãy nhìn vào mình, nhìn vào những câu chữ và những trích dẫn mà chị đã cmt. Mọi người đọc tự khắc thấy như nào mà. Cần gì phải giải thích nhiều. Tôi chẳng bao giờ quy đồng chị với tôi!!! Nhớ kỹ điều đấy.
P/s: Chị giúp mọi người - chẳng ai phủ nhận lòng tốt của chị - Cám ơn chị rất nhiều. Nhưng mọi người cmt giúp đỡ - cũng là những kinh nghiệm và thực tế họ làm. Nếu chưa chính xác thì dùng từ nhẹ nhàng thôi, vì dù sao ai cũng muốn giúp đỡ nhau đi lên, ko ai đi rỗi đi chỉ dẫn người mình ko quen biết làm sai cả. Nếu được như thế thì có lẽ chị đã thành công hơn ngày hôm nay rồi đấy. Chúc chị buổi chiều muộn làm việc vui vẻ ^^
Nhấn để mở rộng...
Hic.Mình nghĩ mọi người nên nhường nhịn nhau đi 1 tý à , đứng trên góc độ của nhau để hiểu nhau hơn ak.Ai cũng có cái tôi của mình mà , cứ nghĩ thoáng đi 1 chút là được mà.Diễn đàn là nơi mọi người chia sẻ và giúp đỡ nhau mà , mỗi người 1 ý kiến , 1 quan điểm và chúng ta sẽ đi đến 1 thống nhất.Mình nghĩ là bạn cũng hơi năng lời với c Luz rồi.Nếu như bạn thấy commen of C Luz chưa đúng thì cũng ko nên như vậy mà, C ấy cũng chỉ có ý tốt thôi mà.C Luz cũng ko nên bức xúc như thế , Người Bắc hay người Nam thì cũng như nhau mà.Hi vọng 2 người có thể giải hòa
 
Ðề: thuế TNDN Tạm tính

em muốn hỏi thăm chút xíu mà như chiến trường irat sao dám hỏi đây trời. hụ hụ

---------- Post added at 01:42 ---------- Previous post was at 01:34 ----------

quý 1 bị âm 85tr, quý 2 bị âm 815$, quý 3 có lời , quy 3 em tinh cho dong khoang 5tr, như vậy chỗ chỉ tiêu 28 em có công quý 1 và 2 lại không ?, rồi trừ với số lời của quý 3 rồi nhân với 20% ra số tiền nộp.
 
Ðề: thuế TNDN Tạm tính

E đọc dc bao nhiêu cmr mà dám nói vậy ?????
bop bi nói:
Hic.Mình nghĩ mọi người nên nhường nhịn nhau đi 1 tý à , đứng trên góc độ của nhau để hiểu nhau hơn ak.Ai cũng có cái tôi của mình mà , cứ nghĩ thoáng đi 1 chút là được mà.Diễn đàn là nơi mọi người chia sẻ và giúp đỡ nhau mà , mỗi người 1 ý kiến , 1 quan điểm và chúng ta sẽ đi đến 1 thống nhất.Mình nghĩ là bạn cũng hơi năng lời với c Luz rồi.Nếu như bạn thấy commen of C Luz chưa đúng thì cũng ko nên như vậy mà, C ấy cũng chỉ có ý tốt thôi mà.C Luz cũng ko nên bức xúc như thế , Người Bắc hay người Nam thì cũng như nhau mà.Hi vọng 2 người có thể giải hòa
Nhấn để mở rộng...


---------- Post added at 08:38 ---------- Previous post was at 08:23 ----------

Em xem lại cái topic này nhé, Trang # 9 .
http://www.danketoan.com/forum/thue-tndn/chuyen-lo-tren-khai-thue-tndn-tam-tinh-nhu-nao.204345.html
bediepst nói:
em muốn hỏi thăm chút xíu mà như chiến trường irat sao dám hỏi đây trời. hụ hụ

---------- Post added at 01:42 ---------- Previous post was at 01:34 ----------

quý 1 bị âm 85tr, quý 2 bị âm 815$, quý 3 có lời , quy 3 em tinh cho dong khoang 5tr, như vậy chỗ chỉ tiêu 28 em có công quý 1 và 2 lại không ?, rồi trừ với số lời của quý 3 rồi nhân với 20% ra số tiền nộp.
Nhấn để mở rộng...
 
Ðề: thuế TNDN Tạm tính

Chị BB dù sao bạn ấy cũng là muốn tốt cho cả hai thui mà, nhưng lý do tại sao Bạn ấy Lại gọi Luz là Chị và Nhím là bạn đó cũng là một căn nguyên của vk 2 ng họ cãi nhau đó ^^
 
Ðề: thuế TNDN Tạm tính

Cái Tôi bạn bop bi hơi nghiên nghiên về bên bạn Luz,,,Nghiên bên nào bb đây k ý kiến nhưng đã nhận xét cho khách quan thì phải cân bằng cho hai bên.

Khiconnb nói:
Chị BB dù sao bạn ấy cũng là muốn tốt cho cả hai thui mà, nhưng lý do tại sao Bạn ấy Lại gọi Luz là Chị và Nhím là bạn đó cũng là một căn nguyên của vk 2 ng họ cãi nhau đó ^^
Nhấn để mở rộng...
 
Ðề: thuế TNDN Tạm tính

1378301_1433519146875469_791895883_n.jpg

THUẾ TNDN TẠM TÍNH
Cuối tháng làm kết chuyển doanh thu chi phí phát sinh trong kỳ để tính lời lỗ 4212
Bước 1: Xác định Doanh thu trong tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí trong tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911

Cuối Quý : sau 3 tháng
-Xác định Doanh thu 03 tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911= Chỉ tiêu 21 mẫu 01A/TNDN
-Chi phí 03 tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811= Chỉ tiêu 22 mẫu 01A/TNDN
Lấy Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 3 tháng – Tổng phát sinh Nợ 911 3 tháng > 0 => phát sinh thuế TNDN tạm tính quý phải đóng nhưng căn cứ:

Theo:
Thông tư số 18/2011/TT-BTC ngày 10 tháng 2 năm 2011 của Bộ Tài chính về việc sửa đổi, bổ sung Thông tư số 130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp
Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số nội dung tại Thông tư số 130/2008/TT-BTC:
4. Xác định lỗ và chuyển lỗ.
Sửa đổi, bổ sung điểm 2 mục VII Phần C như sau:
- Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Ví dụ 1: Năm 2011 DN A có phát sinh lỗ là 10 tỷ, năm 2012 DN A có phát sinh thu nhập chịu thuế là 12 tỷ đồng thì toàn bộ số lỗ phát sinh năm 2011 là 10 tỷ, DN A phải chuyển toàn bộ vào thu nhập chịu thuế năm 2012.
Ví dụ 2: Năm 2011 DN B có phát sinh lỗ là 20 tỷ, năm 2012 DN B có phát sinh thu nhập chịu thuế là 15 tỷ đồng thì:
+ DN B phải chuyển toàn bộ số lỗ 15 tỷ vào thu nhập chịu thuế năm 2012;
+ Số lỗ còn lại 5 tỷ, DN B phải theo dõi và chuyển toàn bộ liên tục vào các năm tiếp theo, nhưng tối đa không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ (lỗ năm 2011 chuyển tối đa không quá năm 2016).
- Doanh nghiệp có số lỗ giữa các Quý trong cùng một năm tài chính thì được bù trừ số lỗ của quý trước vào các quý tiếp theo của năm tài chính đó. Khi quyết toán thuế TNDN doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.
Nhấn để mở rộng...

= > chỉ tiêu [28] = quý 1 bị âm 85tr + quý 2 bị âm 815$
= > Nếu sau khi đã chuyển lỗ của quý 1 + 2 sang chỉ tiêu 28 nếu nó lớn > 0 => phát sinh thuế TNDN tạm tính phải nộp = chỉ tiêu [32]
Hoạch toán NKC: Lãi: Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
Nợ 8211/ có 3334
Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211
Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112

Xác định lời lỗ tháng 9/2013
Lấy Tổng Doanh thu tháng 9– Tổng chi phí tháng 9> 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 tháng 9– Tổng phát sinh Nợ 911 tháng 9< 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
Lấy Tổng Doanh thu tháng 9– Tổng chi phí tháng 9> 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 tháng 9– Tổng phát sinh Nợ 911 tháng 9>0 0
Lãi: : Nợ 911/ có 4212







bediepst nói:
em muốn hỏi thăm chút xíu mà như chiến trường irat sao dám hỏi đây trời. hụ hụ

---------- Post added at 01:42 ---------- Previous post was at 01:34 ----------

quý 1 bị âm 85tr, quý 2 bị âm 815$, quý 3 có lời , quy 3 em tinh cho dong khoang 5tr, như vậy chỗ chỉ tiêu 28 em có công quý 1 và 2 lại không ?, rồi trừ với số lời của quý 3 rồi nhân với 20% ra số tiền nộp.
Nhấn để mở rộng...
 
Sửa lần cuối:
Ðề: thuế TNDN Tạm tính

pqhung091965 nói:
Bạn, nếu không viết câu này thì Còm của bạn là hoàn hảo .

@Luz, còn nhớ hồ sơ của đơn vị hoàn thuế mà tôi Up lên không . Thu nhập khác bù trừ vào công nợ phải trả của nó hàng tháng bình quân dao động trong khoảng 120-150tr, ngoài ra hàng quý khoản thưởng doanh số khoảng từ 250-300tr nữa. Có nhỏ không nhỉ ?

P/S : Còn nếu ai cho rằng tôi nói "trạng", nói cho có, thì để địa chỉ Mail, tôi gởi tài liệu qua tham khảo (tài liệu 331, mà cơ quan thuế đã kiểm tra các khoản thanh toán qua ngân hàng trước khi ra quyết định hoàn thuế)
Nhấn để mở rộng...
Chú ơi chú gửi cho con coi cho biết vs nha chú, con mới ra trường đang muốn học hỏi thêm chú ạ
Gmail con là phantuananh90@gmail.com
 
Ðề: thuế TNDN Tạm tính

pqhung091965 nói:
Bạn, nếu không viết câu này thì Còm của bạn là hoàn hảo .

@Luz, còn nhớ hồ sơ của đơn vị hoàn thuế mà tôi Up lên không . Thu nhập khác bù trừ vào công nợ phải trả của nó hàng tháng bình quân dao động trong khoảng 120-150tr, ngoài ra hàng quý khoản thưởng doanh số khoảng từ 250-300tr nữa. Có nhỏ không nhỉ ?

P/S : Còn nếu ai cho rằng tôi nói "trạng", nói cho có, thì để địa chỉ Mail, tôi gởi tài liệu qua tham khảo (tài liệu 331, mà cơ quan thuế đã kiểm tra các khoản thanh toán qua ngân hàng trước khi ra quyết định hoàn thuế)
Nhấn để mở rộng...

Chú gửi cho cháu 1 bản vào mail: ngocdt1802@gmail.com để cháu tham khảo với nhé. Cháu cảm ơn chú nhiều ạ :)
 
Ðề: thuế TNDN Tạm tính

Chào các anh chị Quý này là quý đầu tiên em khai thuế không có ai chỉ bảo cả, nên vẫn còn rất nhiều cái em chưa biết mong các anh chị giúp em.
Tạm tính quý tháng này em để chi phí trên hóa đơn chưa có thuế là 7.800.000 lương của 12 người là 2.515.000/người. vậy có phải chi phí Quý này của bên em là : 7.800.000+ 90.540.000 (lương 3 tháng) = 98.340.000 đồng ko?
Bên em có cả bảo hiểm nữa, nhưng em không rõ là có cho vào hay không, em rất mong nhận được đóng góp sớm từ các anh chị.
 
Ðề: thuế TNDN Tạm tính

Ba cứ gửi, gửi xong người ta dòm vào hok hỉu đầu cua tai nheo gì hết và bỏ qua lun :) nhiệt huyết giảm sút ^^
Đồng cảm vs Ba iu
 
Ðề: thuế TNDN Tạm tính

Giới_Tử nói:
Chú ơi chú gửi cho con coi cho biết vs nha chú, con mới ra trường đang muốn học hỏi thêm chú ạ
Gmail con là phantuananh90@gmail.com
Nhấn để mở rộng...

ngoclaso1 nói:
Chú gửi cho cháu 1 bản vào mail: ngocdt1802@gmail.com để cháu tham khảo với nhé. Cháu cảm ơn chú nhiều ạ :)
Nhấn để mở rộng...

bangkhoc nói:
^^ gửi cho cháu nữa được k ạ! cháu cũng muốn tham khảo mail cua cháu là : tam261092@gmail.com
Nhấn để mở rộng...

Tôi gởi rồi, các bạn Check Mail đi nhé.
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top