Thuế TNDN phải nộp trong năm và chi phí thuế TNDN là như nhau?

[thao.doan]

Ðề: Thuế TNDN phải nộp trong năm và chi phí thuế TNDN là như nhau?

pqhung091965.....

Tôi đọc mấy bài cmt của bạn thấy rất hữu ích.....bạn cho tôi điạ chỉ email của bạn để nếu có vấn đề gì tôi có thể trao đổi qua email với bạn dc ko??

Thanks bạn..

 

[pqhung091965]

Ðề: Thuế TNDN phải nộp trong năm và chi phí thuế TNDN là như nhau?

pqhung091965.....

Tôi đọc mấy bài cmt của bạn thấy rất hữu ích.....bạn cho tôi điạ chỉ email của bạn để nếu có vấn đề gì tôi có thể trao đổi qua email với bạn dc ko??

Thanks bạn..

Bạn có thể liên hệ với tôi theo địa chỉ : pqhung091965@yahoo.com

 

[aptx4869]

Ðề: Thuế TNDN phải nộp trong năm và chi phí thuế TNDN là như nhau?

Đúng là xa thật. Thôi đợi khi nào tôi đi xuyên Việt thì tôi qua. Hay bạn ra chỗ tôi đi du lịch

 

[pqhung091965]

Up lên cho @Vit con dễ thương "ngâm kíu"

 

[nhatrang 123]

chú Hùng: con cảm ơn thông tin của chú ^^!

 

[nguyenthn]

Mọi người cho em xin ý kiến
Quý IV/2013:Lãi (Thuế TNDN phải nộp 80.829)
Quý I/2014: Lỗ
Quý II/2014: Lãi (Thuế TNDN phải nộp 34.299)
Quý II+IV/2014: Lỗ
Cả năm 2014 lỗ
Vậy TK 821 em hạch toán như vậy đúng ko ạ. Em cám ơn!

 

[Khiconnb]

Òa lướt qua đã ngại đọc ạ

 

[pqhung091965]

Òa lướt qua đã ngại đọc ạ

Bởi vì tôi phải nói một tí về logic phát sinh của nó nên có vẻ dài dòng thế thôi, chứ thật sự về bản chất, nó chỉ là cái ví dụ ở #16 đó

 

[songque25]

Chú Hùng làm ơn cho con hỏi, hàng quý tạm tính thuế TNDN phải nộp thì hạch toán
Nợ TK 821: 10.000.000
Có TK 3334:10.000.000
Khi nộp thuế thì hạch toán:
Nợ TK 3334:10.000.000
Có TK 112: 10.000.000
Vậy có kết chuyển từ tài khoản 821 qua tài khoản 911 không ạ.

 

[Khiconnb]

Chú Hùng làm ơn cho con hỏi, hàng quý tạm tính thuế TNDN phải nộp thì hạch toán
Nợ TK 821: 10.000.000
Có TK 3334:10.000.000
Khi nộp thuế thì hạch toán:
Nợ TK 3334:10.000.000
Có TK 112: 10.000.000
Vậy có kết chuyển từ tài khoản 821 qua tài khoản 911 không ạ.

tớ c úng mỡi hỏi câu này và tớ đang làm là treo

 

[songque25]

tớ c úng mỡi hỏi câu này và tớ đang làm là treo

Vậy hả bạn, tại vì mình làm file excel cài sẵn công thức nên cứ kết chuyển là nó kết chuyển qua 911 luôn, nên cũng đang phân vân giữa kết chuyển hay là để treo đó bạn

 

[pqhung091965]

TK 821 có khác với các TK chi phí (TK loại 6 và 8 tương ứng), nó phản ánh chi phí mất đi của DN mà không bồi hoàn (nộp thuế là khoản tiền mất đi vĩnh viễn) , nên bút toán 911/821 hoặc 821/911 ta đừng gọi là kết chuyển mà hãy gọi là "xác định chi phí thuế TNDN" thì sẽ dễ dàng hơn cho việc tư duy .
Từng quý ta tạm tính CP thuế TNDN và tạm nộp thuế TNDN; thì trong năm, TK 821 sẽ có số PS bên NỢ . Cuối năm , khi xác định CP thuế TNDN :
+ Nếu có lãi (số bên CÓ 911 > số bên NỢ 911) ta hạch toán : 911/821 -> 821 có số PS bên CÓ .
So sánh bên CÓ và NỢ của 821 : nếu CÓ > NỢ -> số phải nộp lớn hơn số tạm nộp trong năm ->phải nộp thêm , ghi : 821/3334 (số chênh lệch)
Nếu NỢ > CÓ : số tạm nộp lớn hơn số phải nộp -> Nộp thừa , phản ánh số nộp thừa ghi : 3334/821 (số chênh lệch)
+ Nếu bị lỗ (số bên CÓ 911 < số bên NỢ 911) không phát sinh CP thuế TNDN nên không hạch toán 911/821 nữa , chuyển số PS Nợ trên 821 (số thuế tạm nộp trong năm) thành số thuế nộp thừa : 3334/821.

P/s : bút toán 911/821 : ta nên gọi là xác định CP thuế TNDN trong năm và về bản chất, nó không phải là bút toán kết chuyển (theo nghĩa như kết chuyển CP hay DT để xác định kết quả kinh doanh)

 

[Bích Chi Trần]

Anh chị trả lời giúp em thắc mắc này ạ?

Năm 2015 lỗ: 45tr
Tháng 1/2016 kết chuyển: Nợ 4211/ Có 4212: 45tr

Q1/Năm 2016 Cty hoạt động lỗ Nợ 4212: 10tr
Nợ 4212/ Có 911: 10tr

Q2/Năm 2016 Cty hoạt động lãi Có 4212: 25tr
Nợ 911/ Có 4212: 25tr

Q3/Năm 2016 Cty hoạt động lỗ Nợ 4212: 15tr
Nợ 4212/ Có 911: 15tr

Q4/Năm 2016 Cty hoạt động lãi Có 4212: 50tr
Nợ 911/ Có 4212: 50tr

Năm 2016 lãi: (-)10+25+(-)15+50= 50tr
Tháng 1/2017 kết chuyển: Nợ 4212/ Có 4211: 50tr

Q1/Năm 2017 Cty hoạt động lỗ Nợ 4212: 15tr
Nợ 4212/ Có 911: 15tr

=> cho em hỏi cách hạch toán như trên có đúng không và còn thiếu sót gì không ạ và Q2/2016, Q4/2016 mình thực hiện tính số tiền thuế tndn 20% phải nộp cho thuế hay là mình cấn trừ lãi lỗ ạ?
Anh kia bày em là cấn trừ lãi lỗ chứ không cần đi nộp thuế ở các quý có lãi, Anh chị giúp em có phải như vậy không?

Em đang rất thắc mắc, anh chị vui lòng giúp em?