thuế TNDN đựơc miễn giảm định khoản thế nào?

[CDXD số 1]

Các bác cho E hỏi: Số thuế TNDN được miễn giảm hạch toán thế nào ạ.E chỉ hạch toán thế này đúng không? Nợ 821/có 3334: số thuế phải nộp ( đã miễn giảm rồi )
VD : Cty E lợi nhuận trước thuế là : 20tr Em định khoản Nợ 821/có 3334 : 3.500.000 sau đó kết chuyển 821 sang 911 và Lợi nhuận sau thuế là 16.500.000 vậy có đúng không ạ??

 

[Mr. Cool]

Ðề: thuế TNDN đựơc miễn giảm

Định khoản là chuẩn nhưng hình như 3.500.000 đ là chưa đúng?

 

[CDXD số 1]

Ðề: thuế TNDN đựơc miễn giảm

Định khoản là chuẩn nhưng hình như 3.500.000 đ là chưa đúng?

Vậy phải bao nhiêu thì đúng ạ.Hay là phải là số tiền khi chưa được miễn giảm 30% ( tức là 25% của lợi nhuận)
Mong hiúp đỡ tận tình.

 

[hafduy]

Ðề: thuế TNDN đựơc miễn giảm định khoản thế nào?

20 tr x 25% = 5000 000, 5000 000 x 30%=1 500 000.
Nợ 821, Có 3334: 5 000 000; Nợ 911, Có 821: 5 000 000
Thuế TNDN đc miễn giảm: Nợ 3334, Có 421: 1 500 000

 

[hoangchilang]

Ðề: thuế TNDN đựơc miễn giảm định khoản thế nào?

20 tr x 25% = 5000 000, 5000 000 x 30%=1 500 000.
Nợ 821, Có 3334: 5 000 000; Nợ 911, Có 821: 5 000 000
Thuế TNDN đc miễn giảm: Nợ 3334, Có 421: 1 500 000

Cách trên và cách hạch toán số thuế phải nộp sau khi trừ đi 30% số thuế phải nộp là như nhau.