Thuế TNDN bằng bao nhiêu

[huyenanhtoan]

Công ty mình có số liêu như sau:
Doanh thu HĐKD: 10.000
Doanh thu HĐTC: 500
Thu nhập khác: 1.000
CP QLDN: 2.000
CP Tài chính: 200
Giá vốn: 6.000
CPhí khác: 300 (Phạt thuế)
Lỗ 2008: 2000 (trong đó phạt thuế là 500)
Mình tính thuế TNDN năm nay phải nộp như sau
LN trước thuế: 2700
TTNDN phải nộp:{(10.000+500+1000) - (2000+200+6000-300)-1500)}*25%=525
LN sau thuế: 2175
Nhờ các bạn xem giúp cách tính như vậy hợp lý chưa?

 

[Đình Phán]

Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu

Công ty mình có số liêu như sau:
Doanh thu HĐKD: 10.000
Doanh thu HĐTC: 500
Thu nhập khác: 1.000
CP QLDN: 2.000
CP Tài chính: 200
Giá vốn: 6.000
CPhí khác: 300 (Phạt thuế)
Lỗ 2008: 2000 (trong đó phạt thuế là 500)
Mình tính thuế TNDN năm nay phải nộp như sau
LN trước thuế: 2700
TTNDN phải nộp:{(10.000+500+1000) - (2000+200+6000-300)-1500)}*25%=525
LN sau thuế: 2175
Nhờ các bạn xem giúp cách tính như vậy hợp lý chưa?

Chỗ màu đỏ đó, 2 khoản này ko được tính vào khoản làm giảm thuế TNDN, đó là CP ko hợp lý!

 

[betty88]

Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu

Chỗ màu đỏ đó, 2 khoản này ko được tính vào khoản làm giảm thuế TNDN, đó là CP ko hợp lý!

bạn trừ 2 khoản mà dinhphan viết ra nhá
các khoản cp hợp lý bạn có thể đọc thêm thông tư 129/BTC
thân!

 

[Đình Phán]

Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu

bạn trừ 2 khoản mà dinhphan viết ra nhá
các khoản cp hợp lý bạn có thể đọc thêm thông tư 129/BTC
thân!

Đọc Thông tư 130/ BTC về thuế TNDN nhé, thông tư 129/BTC là về thuế GTGT

 

[Đình Phán]

Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu

mọi người chưa đọc kĩ mà vội nói bạn đó sai rồi
xem cách tính của bạn ấy kìa, bạn ấy đã trừ đi hai khoản đó rồi mà
tuy nhiên bạn có một chỗ cũng chưa đúng đó là phần lỗ chuyên sang trong đó có cả bị phạt thuế nữa như vậy bạn phải trừ tổng cộng khoản lỗ là 1500 với phần bị phạt này là 500 nữa chứ sao chỉ có 1500 không thôi

xem lại đi bạn, nếu tính đúng thì cộng 300 à vì {-(-300)}*25% thì hóa ra khoản bị phạt lại thành thu nhập à???

 

[truongthon]

Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu

à như vậy bạn có 2 điểm sai như sau:
-khoản tiền phạt thuế không được cộng vào là 300
- lỗ chuyển sang bao gồm cả tiền phạt bạn phải loại ra hết là 2000 nhé

 

[betty88]

Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu

Đọc Thông tư 130/ BTC về thuế TNDN nhé, thông tư 129/BTC là về thuế GTGT

sr nhá! nhầm

 

[thamkt82]

Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu

Công ty mình có số liêu như sau:
Doanh thu HĐKD: 10.000
Doanh thu HĐTC: 500
Thu nhập khác: 1.000
CP QLDN: 2.000
CP Tài chính: 200
Giá vốn: 6.000
CPhí khác: 300 (Phạt thuế)
Lỗ 2008: 2000 (trong đó phạt thuế là 500)
Mình tính thuế TNDN năm nay phải nộp như sau
LN trước thuế: 2700
TTNDN phải nộp:{(10.000+500+1000) - (2000+200+6000-300)-1500)}*25%=525
LN sau thuế: 2175
Nhờ các bạn xem giúp cách tính như vậy hợp lý chưa?

Ở đây mình sẽ tính thế này nhé:
Doanh thu =10.000+500+1.000=11.500
Chi phí = 2.000+200+6.000=8.200
chuyển Lỗ 2008 = 1.500
Ở đây thuế TNDN = (11.500-8.200-1.500)*25%=450
LNST = 11.500-8.200-300-450=2.550 (trên sổ sách kế toán thì lợi nhuận sau thuế Cty bạn phải tính luôn chi phí phạt thuế nhé) chỉ làm tờ khai thuế TNDN mới loại nó ra thôi. Vì vậy lợi nhuận trước thuế của bạn trên BCTC phải là 3.000 chứ không phải 2.700 nhé bạn.

 

[hienanhdt]

Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu

theo mình thì thế này:
DT=10.000+500+1.000=11.500
CF=2.000+200+6.000=8.200
LNTT=11.500-8.200=3.300
Thuế TNDN=3.300x25%x70%=577.5
LNST=3.300-577.5=2.722.5
Các khoản phạt thuế ko được tính CF
Số lỗ năm trước bạn chỉ dùng để so sánh thôi

 

[thamkt82]

Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu

theo mình thì thế này:
DT=10.000+500+1.000=11.500
CF=2.000+200+6.000=8.200
LNTT=11.500-8.200=3.300
Thuế TNDN=3.300x25%x70%=577.5
LNST=3.300-577.5=2.722.5
Các khoản phạt thuế ko được tính CF
Số lỗ năm trước bạn chỉ dùng để so sánh thôi

- Thứ 1, chỉ cty vừ và nhỏ mới được giảm 30% thuế TNDN nhé bạn, ở đây bạn ấy không nói cty thuộc dạng này.
- Thứ 2, lỗ năm trước được chuyển sang năm nay để tính thuế TNDN bạn nhé, vì hiện tại mình đang lãi nên chuyển lỗ sang để giảm thuế TNDN chứ bạn. Vậy là cty bạn chỉ tính thuế TNDN trên LN của năm quyết toán thôi à, lỗ các năm trước thì bạn chỉ dùng để so sánh thôi sao

 

[meo.big]

Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu

Công ty mình có số liêu như sau:
Doanh thu HĐKD: 10.000
Doanh thu HĐTC: 500
Thu nhập khác: 1.000
CP QLDN: 2.000
CP Tài chính: 200
Giá vốn: 6.000
CPhí khác: 300 (Phạt thuế)
Lỗ 2008: 2000 (trong đó phạt thuế là 500)
Mình tính thuế TNDN năm nay phải nộp như sau
LN trước thuế: 2700
TTNDN phải nộp:{(10.000+500+1000) - (2000+200+6000-300)-1500)}*25%=525
LN sau thuế: 2175
Nhờ các bạn xem giúp cách tính như vậy hợp lý chưa?

Theo mình thì chỉ trừ 300 ra thui vì 500 tiền phạt thuế của năm 2008 thì mình đã đưa vào lợi nhuận sau thuế rùi mình vẫn được tính vào năm 2009, như vậy LN trước thuế: (10.000+1.000+5000)-(2.000+200+6.000+2000)=1300
Thuế TNDN phải nộp: 1300 * 25%=325
LN sau thuế: 1300-325-300=675 (300 tiền phạt thuế phải lấy LN sau thuế ra đóng phạt, ko được tính vào chi phí của cty)
Theo ý kiến của mình là như thế đấy, nếu sai thì mong các bạn chỉ giáo thêm nhá

 

[lehanh636]

Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu

Mình cũng đang lăn tăn về tính thuế TNDN sau chuyển lỗ, nhưng nếu trừ lỗ của năm trước rồi mới tính thuế TNDN thì phải hạch toán thế nào để cân đối được tài khoản, ai biết trả lời giúp mình với?

 

[thamkt82]

Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu

Theo mình thì chỉ trừ 300 ra thui vì 500 tiền phạt thuế của năm 2008 thì mình đã đưa vào lợi nhuận sau thuế rùi mình vẫn được tính vào năm 2009, như vậy LN trước thuế: (10.000+1.000+5000)-(2.000+200+6.000+2000)=1300
Thuế TNDN phải nộp: 1300 * 25%=325
LN sau thuế: 1300-325-300=675 (300 tiền phạt thuế phải lấy LN sau thuế ra đóng phạt, ko được tính vào chi phí của cty)
Theo ý kiến của mình là như thế đấy, nếu sai thì mong các bạn chỉ giáo thêm nhá

- Đỏ thứ nhất chỉ là 500
- Thứ 2 là 2.000 (trong đó có 500 tiền phạt nên loại đi 500). vì vậy LN tính thuế (không phải là LNTT nhé) = 1.800 nhé

 

[huyenanhtoan]

Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu

Ở đây mình sẽ tính thế này nhé:
Doanh thu =10.000+500+1.000=11.500
Chi phí = 2.000+200+6.000=8.200
chuyển Lỗ 2008 = 1.500
Ở đây thuế TNDN = (11.500-8.200-1.500)*25%=450
LNST = 11.500-8.200-300-450=2.550 (trên sổ sách kế toán thì lợi nhuận sau thuế Cty bạn phải tính luôn chi phí phạt thuế nhé) chỉ làm tờ khai thuế TNDN mới loại nó ra thôi. Vì vậy lợi nhuận trước thuế của bạn trên BCTC phải là 3.000 chứ không phải 2.700 nhé bạn.

cảm ơn các ban nhiều! mình thấy cách tính như bạn này có vẻ ổn các bạn cho mình thêm ý kiến nhé