Chào Các Anh chị,
Em nhờ Anh Chị giúp đỡ em nghiệp vụ về Thuế TNDN hoãn lại như sau:
- Năm 2014 cty em có mua dầu nhập về dùng cho công trình nhưng bên bán chưa xuất hóa đơn (vì cty nợ tiền chưa thanh toán) số tiền: 472.916.000 đ. và kế toán hạch toán: Nợ 623/Có 331: 472.916.000.
- Đến năm 2015 cty có thuê kiểm toán về kiểm tra, kiểm toán điều chỉnh bút toán trên thành:
Nợ 623/ Có 335: 472.916.000
Nợ 243/ Có 8212: 94.583.200 đ. (Công ty em thuộc đối được tượng giảm thuếsuất TNDN chỉ còn 10%, nhưng ở đây tính theo 20%,)
- Đến năm 2016 cty em thanh toán tiền và bên bán xuất hóa đơn trả với số tiền: 472.919.000 đ
Thì em hạch toán như thế này có đúng không?
1./ Nợ 335: 472.916.000 đ
Nợ 623: 3.000 đ
Nợ 1331: 47.291.900 đ
Có 112: 520.210.900 đ
2./ Nợ 8212/Có 243 : 94.583.200
Nhờ Anh chị có kinh nghiệm chỉ giúp em ah. Em cảm ơn nhiều.
Em nhờ Anh Chị giúp đỡ em nghiệp vụ về Thuế TNDN hoãn lại như sau:
- Năm 2014 cty em có mua dầu nhập về dùng cho công trình nhưng bên bán chưa xuất hóa đơn (vì cty nợ tiền chưa thanh toán) số tiền: 472.916.000 đ. và kế toán hạch toán: Nợ 623/Có 331: 472.916.000.
- Đến năm 2015 cty có thuê kiểm toán về kiểm tra, kiểm toán điều chỉnh bút toán trên thành:
Nợ 623/ Có 335: 472.916.000
Nợ 243/ Có 8212: 94.583.200 đ. (Công ty em thuộc đối được tượng giảm thuếsuất TNDN chỉ còn 10%, nhưng ở đây tính theo 20%,)
- Đến năm 2016 cty em thanh toán tiền và bên bán xuất hóa đơn trả với số tiền: 472.919.000 đ
Thì em hạch toán như thế này có đúng không?
1./ Nợ 335: 472.916.000 đ
Nợ 623: 3.000 đ
Nợ 1331: 47.291.900 đ
Có 112: 520.210.900 đ
2./ Nợ 8212/Có 243 : 94.583.200
Nhờ Anh chị có kinh nghiệm chỉ giúp em ah. Em cảm ơn nhiều.
