thuế suất thuế GTGT tiền khách sạn ở nước ngoài

[phuonglinh]

mình có vướng mắc về thuế GTGT tiền phòng khách sạn nước ngoài cần xin ý kiến của mọi người. Cty mình làm bên đại lý vé máy bay,khách hàng đặt vé đi nước ngoài có đặt phòng khách sạn, khi bên mình lấy HD đầu vào của tiền phòng khách sạn thuế suất gạch chéo,nhưng hôm trước mình lại xuất HD đầu ra tiền phòng khách sạn với thuế suất 10% vậy có đúng không ạ.
thuế tiền phòng khách sạn là bao nhiêu,có thông tư nào nói về vấn đề này không,có bạn nào biết xin giúp mình với nhé.

 

[mkcanthovn]

Ðề: thuế suất thuế GTGT tiền khách sạn ở nước ngoài

Bạn phuonglinh,
Nếu giữa hai quốc gia có thỏa thuận về việc tránh đánh thuế hai lần thì thuế GTGT khách sạn đầu vào của bạn có thể kê khai khấu trừ được; ở trường hợp này tôi nghĩ thuế GTGT tiền phòng nước ngoài không thể khấu trừ được nên không thể kê khai.
Như vậy tiền phòng nước ngoài chỉ xem như khoản thu/chi hộ khách hàng; không phải là doanh thu của đơn vị bạn nên không phát sinh thuế GTGT đầu ra; trị giá tiền phòng phải thu thể hiện là: tiền phòng nước ngoài + thuế GTGT nước ngoài.
Bạn có thể tham khảo thông tư hướng dẫn thi hành luật thuế GTGT và tham vấn trực tiếp cơ quan Thuê quản lý đơn vị mình để biết cách khắc phục.
Chúc bạn thành công

 

[nd_cd]

Ðề: thuế suất thuế GTGT tiền khách sạn ở nước ngoài

Trong trường hợp đó, bạn xuất 1 hoá đơn GTGT ko thuế suất với số tiền đúng bằng số tiền hoá đơn khách sạn nước ngoài.
Nếu như bên bạn có thu thêm phần chênh lệch tiền phòng thì bạn xuất thêm 1 hoá đơn GTGT thuế suất 10% phần chênh lệch đó.
Ok ko nhỉ?

 

[tiensinh]

Ðề: thuế suất thuế GTGT tiền khách sạn ở nước ngoài

mình có vướng mắc về thuế GTGT tiền phòng khách sạn nước ngoài cần xin ý kiến của mọi người. Cty mình làm bên đại lý vé máy bay,khách hàng đặt vé đi nước ngoài có đặt phòng khách sạn, khi bên mình lấy HD đầu vào của tiền phòng khách sạn thuế suất gạch chéo,nhưng hôm trước mình lại xuất HD đầu ra tiền phòng khách sạn với thuế suất 10% vậy có đúng không ạ.
thuế tiền phòng khách sạn là bao nhiêu,có thông tư nào nói về vấn đề này không,có bạn nào biết xin giúp mình với nhé.

Điểm 1.14 Mục I Phần B Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính hướng dẫn:

1.14. Đối với dịch vụ du lịch theo hình thức lữ hành, hợp đồng ký với khách hàng theo giá trọn gói (ăn, ở, đi lại) thì giá trọn gói được xác định là giá đã có thuế GTGT.
Trường hợp giá trọn gói bao gồm cả các khoản chi vé máy bay vận chuyển khách du lịch từ nước ngoài vào Việt Nam, từ Việt Nam đi nước ngoài, các chi phí ăn, nghỉ, thăm quan và một số khoản chi ở nước ngoài khác (nếu có chứng từ hợp pháp) thì các khoản thu của khách hàng để chi cho các khoản trên được tính giảm trừ trong giá (doanh thu) tính thuế GTGT.

Trường hợp cty bạn ký hợp đồng mua vé máy bay đi và đặt phòng cho khách nghỉ ở nước ngoài thì khi tính thuế GTGT đầu ra được trừ 2 khoản trên khỏi giá tính thuế.
Nếu đã xuất hoá đơn tính thuế GTGT theo thuế suất 10% bao gồm cả các khoản trên thì bạn xuất hoá đơn điều chỉnh hoặc huỷ viết lại hoá đơn khác. Nếu không điều chỉnh thì cty bạn phải kê khai thuế GTGT đầu ra theo hoá đơn đã xuất.