Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

[dinhtrantu]

Cả nhà ơi!
Mình đang tìm hiểu về thuế suất thuế GTGT đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm.Mình có các vấn đề sau mong cả nhà giúp mình nhé.
- Theo Thông tư 129 thì dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm là chịu thuế suất 5% nhưng theo luật mới thì dịch vụ này chịu thuế suất 10% phải không ạ?
- Thông tư 129 chỉ ra đối tg ko chịu thuế GTGT là phần mềm bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm. Vậy cả nhà cho mình ví dụ về dịch vụ phần mềm ở đây là gì ko? Và dịch vụ phần mềm này khác dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm ah cả nhà!
Góp ý giúp mình với!Thank cả nhà nhìu nhìu nha!

 

[dinhtrantu]

Ðề: Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

Cả nhà ơi! Tư vấn giúp ,mình với!

 

[lehienktkt]

Ðề: Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

- Tại khoản 21 Điều 4 Thông tư số 06 /2012/TT-BTC ngày 11/01/2012 của Bộ tài chính hướng dẫn về thế GTGT quy định về đối tượng không chịu thuế GTGT có: “ Phần mềm máy tính bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật”
- Tại khoản 10 điều 3 Nghị định số 71/2007/NĐ-CP ngày 03/05/2007 của chính phủ quy định chi tiết luật công nghệ thông tin quy định “ Dịch vụ phần mềm là hoạt động trực tiếp hỗ trợ, phục vụ việc sản xuất, cài đặt, khai thác, sử dụng, nâng cấp, bảo hành, bảo trì phần mềm và các hoạt động tương tự khác liên quan đến phần mềm”

 

[ketoanly]

Ðề: Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

Đôí với thuế GTGT văn bản hướng dẫn trực tiếp hiện nay là Thông tư 06/2012 TT- BTC
Như vâỵ tại tt 06 có hướng dẫn:
-....
Phần mềm máy tính bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật.
Do đó khi bán phần mềm tin học chúng ta cần lập hợp đồng thoả thuận giưã 2 bên, khi có phát sinh thêm dịch vụ tư vấn sử dụng thu phí thì phải ghi rõ ( Phí DV tư vấn/ hướng dẫn sử dụng phần mềm X theo hợp đồng Y ngày ...) đúng bản chất là dịch vụ phần mềm và thuế suất vẫn là 0%

 

[lehienktkt]

Ðề: Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

- Tại khoản 21 Điều 4 Thông tư số 06 /2012/TT-BTC ngày 11/01/2012 của Bộ tài chính hướng dẫn về thế GTGT quy định về đối tượng không chịu thuế GTGT có: “ Phần mềm máy tính bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật”
----> Đây là đối tượng không chịu thuế chứ ko phải thuế suất 0%

 

[ketoanly]

Ðề: Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

- Tại khoản 21 Điều 4 Thông tư số 06 /2012/TT-BTC ngày 11/01/2012 của Bộ tài chính hướng dẫn về thế GTGT quy định về đối tượng không chịu thuế GTGT có: “ Phần mềm máy tính bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật”
----> Đây là đối tượng không chịu thuế chứ ko phải thuế suất 0%

Uh! Đúng ròi mình nhầm chút nó là 1/26 danh muc ko chịu thuế

 

[dinhtrantu]

Ðề: Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

Bạn ơi.như vậy dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm có thuộc đối tg không chịu thuế GTGT không bạn! Hay 10% vậy.

 

[ketoanly]

Ðề: Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

Bạn ơi.như vậy dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm có thuộc đối tg không chịu thuế GTGT không bạn! Hay 10% vậy.

Căn cứ Khoản 21, điêù 4 thì nó là DV ko chịu thuế GTGT!!!
khi ghi hoá đơn bạn gạch chéo 1 nét / vào phần thuế suất + gạch chéo 1/ vào dòng tiền thuế!

 

[lehienktkt]

Ðề: Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

Đào tạo là thuộc vào khoản 13, Điều 4 của TT 06/2012/TT-BTC cũng thuộc đối tượng ko chịu thuế GTGT, nên Dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm đều là đối tượng không chịu thuế GTGT.

---------- Post added at 10:24 ---------- Previous post was at 10:23 ----------

Bạn ketoanly cũng ở Biên Hòa hả, có nick chat ko nc đi ^^

 

[ketoanly]

Ðề: Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

Đào tạo là thuộc vào khoản 13, Điều 4 của TT 06/2012/TT-BTC cũng thuộc đối tượng ko chịu thuế GTGT, nên Dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm đều là đối tượng không chịu thuế GTGT.

---------- Post added at 10:24 ---------- Previous post was at 10:23 ----------

Bạn ketoanly cũng ở Biên Hòa hả, có nick chat ko nc đi ^^

Trong trường hợp này lehienktkt áp dụng khoản 13/Đ 4 là nặng tọi đó nha vì ko chắc đơn vị này có chức năng đào tạo nghề hay ko => ko được manh động đó nha!

 

[lehienktkt]

Ðề: Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

hi, chiện đó bên kia tự xác định thôi, m chỉ nói là nếu đào tạo thì thuộc khoản đó, điều đó, vì bên m cũng làm bên đào tạo nên m đưa ra ý kiến của m vậy thôi ^^

 

[dinhtrantu]

Ðề: Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

Bạn ơi.bạn nhầm đào tạo trong khoản 13, điều 4 thông tư 06/2012 là đào tạo ko liên quan đến công nghệ đâu bạn ạ. đó là đào tạo liên quan đến văn hoá, giáo dục thui chứ bạn.

 

[lehienktkt]

Ðề: Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

"Dạy học, dạy nghề theo quy định của pháp luật bao gồm cả dạy ngoại ngữ,...." theo mình hiểu đó là dạy học, dạy nghề nói chung, đó là 1 hình thức có quy định trong giấy phép hoạt động kinh doanh của mỗi đơn vị

 

[hylp]

Ðề: Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

mọi người xem hộ mình hđ này có pải là đối tượng không chịu thuế gtgt hay là chịu thuế gtgt
1. đào tạo khai thác CSDL cho bộ tài chính
2. triển khai và đào tạo HTTT khiếu nại & tố cáo

GĐ mình đã xuất 2 hđ này năm 2012 và để thuế xuất là 5% như vậy đúng hay sai và nếu sai thì sử lý ntn
mong mọi người giúp mình giải đáp thắc mắc

 

[lehienktkt]

Ðề: Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

Theo mình thì:
1. "đào tạo khai thác CSDL cho bộ tài chính" ko thuộc đối tượng chịu thuế, nên b xuất thuế 5% là sai, b xuất lại hóa đơn giảm thuế là ok.
2. "triển khai và đào tạo HTTT khiếu nại & tố cáo" thì m còn phân vân là giá trị phần triển khai của b là bao nhiêu? rồi phần triển khai là làm những công việc j nữa thì mới biết đc

 

[hylp]

Ðề: Thuế suất thuế gtgt đối với dịch vụ đào tạo và tư vấn phần mềm

thực ra việc xuất hóa đơn là do giám đốc xuất hóa đơn mình cũng chỉ biết nhập hóa đơn vào phần mềm thui ngoài ra thì cũng ko biết thêm j nữa ấy. hđ này cũng hơn 100tr cơ mà năm ngoài mình đã đóng thuế và chốt sổ sách rùi giờ pải làm tn vậy bạn.
bạn hướng dẫn mình làm với nha. mình cảm ơn bạn và anh chị trong diễn đàn nhiều