Thuế, phí của các bản vẽ thi công bán cho đối tác nước ngoài

[coganhobe]

Xin chào!

Công ty em chuyên về thiết kế vẽ các bản vẽ xây dựng.
Nay công ty em có kế hoạch ký với các khách hàng nước ngoài. Vậy với sản phẩm là các bản vẽ thiết kế thì công ty em phải chịu các loại thuế, phí như thế nào ạ?

Nhờ Anh chị tư vấn giúp em ạ.
Em cảm ơn nhiều ạ!

 

[BELLAANH]

Hoạt động của cty thì chịu các thuế TNDN, GTGT, TNCN, nhà thầu nếu có.
Ký hợp đồng thiết kế cho khách hàng nước ngoài.
Nếu sản phẩm tiêu dùng ngoài VN thì thuế GTGT 0%. Sản phẩm tiêu dùng trong nước thì 10%.
Nếu có chính sách chiết khấu thanh toán cho khách nước ngoài thì phần chiết khấu thanh toán chịu thuế nhà thầu 5% TNDN (ko chịu thuế GTGT).

 

[coganhobe]

Hoạt động của cty thì chịu các thuế TNDN, GTGT, TNCN, nhà thầu nếu có.
Ký hợp đồng thiết kế cho khách hàng nước ngoài.
Nếu sản phẩm tiêu dùng ngoài VN thì thuế GTGT 0%. Sản phẩm tiêu dùng trong nước thì 10%.
Nếu có chính sách chiết khấu thanh toán cho khách nước ngoài thì phần chiết khấu thanh toán chịu thuế nhà thầu 5% TNDN (ko chịu thuế GTGT).

Dạ em cảm ơn ạ!

Việc phát sinh Thuế Nhà Thầu ở đây là do đối tác nước ngoài có phát sinh thu nhập tại Việt Nam qua việc được nhận chiết khấu thanh toán này đúng không ạ?


Thủ tục về bộ hồ sơ thanh toán cho đối tác nước ngoài bao gồm những gì ạ?

Em xin cảm ơn ạ!

 

[BELLAANH]

Dạ em cảm ơn ạ!

Việc phát sinh Thuế Nhà Thầu ở đây là do đối tác nước ngoài có phát sinh thu nhập tại Việt Nam qua việc được nhận chiết khấu thanh toán này đúng không ạ?

E hỏi thêm là Thuế Nhà Thầu là DN mình tự chịu 5% trên phần chiết khấu thanh toán và DN mình vừa chiết khấu vừa chịu thuế nhà thầu hay sao ạ?

Thủ tục về bộ hồ sơ thanh toán cho đối tác nước ngoài bao gồm những gì ạ?

Em xin cảm ơn ạ!

Tham khảo CV số: 5658/CT-TTHT, Thuế GTGT: không tính, Thuế TNDN: 5%

Trường hợp Công ty ký hợp đồng cung cấp dịch vụ thiết kế bản vẽ cho Công ty Aytec Corporation (Công ty mẹ của Công ty có trụ sở tại nước ngoài), theo thỏa thuận tại hợp đồng Công ty Aytec Corporation ứng tiền trước cho Công ty thuê nhân công thực hiện thiết kế bản vẽ, Công ty sẽ thanh toán cho Công ty Aytec Corporation khoản tiền chiết khấu (do Công ty mẹ ứng trước tiền cho Công ty) thì khi trả tiền cho Công ty Aytec Corporation (kể cả trường hợp thực hiện theo hình thức bù trừ công nợ), Công ty phải khấu trừ, nộp thay thuế nhà thầu cho Công ty Aytec Corporation theo quy định.

=> Thủ tục về bộ hs thanh toán: hợp đồng có điều khoản chiết khấu thanh toán. Hình thức thanh toán: thường là bù trừ công nợ