Thuế nhà thầu

nhomoi

Member
Hội viên mới
Em chào các bác,
Các bác giúp em vấn đề này với, Công ty em nhập khẩu các thiết bị đường ống phục vụ cho ngành dầu khí nhưng em chưa biết làm thế nào để tính giá vốn:
Ví dụ: Tổng giá trị hàng hóa là 10.000usd thì % thuế nhà thầu( thuế TNDN và thuế GTGT) sẽ là bao nhiêu phần trăm (%) trong tổng 10.000usd đó.
Các bác cho em cách tính với.
Em cảm ơn các bác
 
Đang hỏi về thuế nhà thầu k phải sổ phụ các bác nhé
 
Em chào các bác,
Các bác giúp em vấn đề này với, Công ty em nhập khẩu các thiết bị đường ống phục vụ cho ngành dầu khí nhưng em chưa biết làm thế nào để tính giá vốn:
Ví dụ: Tổng giá trị hàng hóa là 10.000usd thì % thuế nhà thầu( thuế TNDN và thuế GTGT) sẽ là bao nhiêu phần trăm (%) trong tổng 10.000usd đó.
Các bác cho em cách tính với.
Em cảm ơn các bác
Câu hỏi còn chung chung quá có thể bạn chưa hiểu rõ hoặc là hiểu sai về thuế nhà thầu..., dưới đây là tóm tắt một số ý cơ bản về thuế nhà thầu, bạn tìm hiểu sơ qua và xác định chính xác mục đích hoặc tìm hiểu thêm tại TT 103/2014/TT - BTC rồi chúng ta tiếp tục nhé.
"...

Đối tượng áp dụng

Tổ chức nước ngoài kinh doanh có cơ sở thường trú tại Việt Nam hoặc không có cơ sở thường trú tại Việt Nam; cá nhân nước ngoài kinh doanh là đối tượng cư trú tại Việt Nam hoặc không là đối tượng cư trú tại Việt Nam (sau đây gọi chung là Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài) kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam trên cơ sở hợp đồng, thoả thuận, hoặc cam kết giữa Nhà thầu nước ngoài với tổ chức, cá nhân Việt Nam hoặc giữa Nhà thầu nước ngoài với Nhà thầu phụ nước ngoài để thực hiện một phần công việc của Hợp đồng nhà thầu.

Các loại thuế áp dụng

1. Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài là tổ chức kinh doanh thực hiện nghĩa vụ thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) theo hướng dẫn tại Thông tư này (TT103/2014).

2. Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài là cá nhân nước ngoài kinh doanh thực hiện nghĩa vụ thuế GTGT theo hướng dẫn tại Thông tư này, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo pháp luật về thuế TNCN.

Đối tượng chịu thuế GTGT

- Dịch vụ hoặc dịch vụ gắn với hàng hoá thuộc đối tượng chịu thuế GTGT do Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài cung cấp trên cơ sở hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ sử dụng cho sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng tại Việt Nam (trừ trường hợp quy định tại Điều 2 Chương I), bao gồm:

- Dịch vụ hoặc dịch vụ gắn với hàng hoá thuộc đối tượng chịu thuế GTGT do Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài cung cấp tại Việt Nam và tiêu dùng tại Việt Nam;

- Dịch vụ hoặc dịch vụ gắn với hàng hoá thuộc đối tượng chịu thuế GTGT do Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài cung cấp ngoài Việt Nam và tiêu dùng tại Việt Nam.

Thu nhập chịu thuế TNDN

- Thu nhập chịu thuế TNDN của Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài là thu nhập phát sinh từ hoạt động cung cấp, phân phối hàng hoá; cung cấp dịch vụ, dịch vụ gắn với hàng hoá tại Việt Nam trên cơ sở hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ

- Thu nhập phát sinh tại Việt Nam của Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài là các khoản thu nhập nhận được dưới bất kỳ hình thức nào trên cơ sở hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ (trừ trường hợp quy định tại Điều 2 Chương I), không phụ thuộc vào địa điểm tiến hành hoạt động kinh doanh của Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài.
...."
 
Em chào các bác,
Các bác giúp em vấn đề này với, Công ty em nhập khẩu các thiết bị đường ống phục vụ cho ngành dầu khí nhưng em chưa biết làm thế nào để tính giá vốn:
Ví dụ: Tổng giá trị hàng hóa là 10.000usd thì % thuế nhà thầu( thuế TNDN và thuế GTGT) sẽ là bao nhiêu phần trăm (%) trong tổng 10.000usd đó.
Các bác cho em cách tính với.
Em cảm ơn các bác
Công thức tính thuế nhà thầu
Doanh thu tính thuế GTGT là DT đã bao gồm tất cả các thuế
Doanh thu tính thuế TNDN là DT đã bao gồm tất cả các thuế trừ thuế GTGT

1) Trường hợp giá trị hợp đồng bao gồm thuế
Thuế GTGT = Giá trị hợp đồng x tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT
Thuế TNDN = (Giá trị hợp đồng - thuế GTGT) x tỷ lệ thuế TNDN

2) Trường hợp giá trị hợp đồng chưa bao gồm thuế
DTTT TNDN = Giá trị hợp đồng (1- tỷ lệ thuế TNDN)
DTTT GTGT = DTTT TNDN /(1- tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT )
Thuế GTGT = DTTT GTGT x tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT
Thuế TNDN = DTTT TNDN x tỷ lệ thuế TNDN

3) Trường hợp giá trị hợp đồng chưa bao gồm thuế GTGT
Thuế TNDN = Giá trị hợp đồng x tỷ lệ thuế TNDN
DTTT GTGT = Giá trị hợp đồng /(1 - tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT )
Thuế GTGT = DTTT GTGT x tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT
Cập nhật theo quy định mới tại Thông tư 103/2014/TT-BTC - Nguồn *********.

- Đầu tiên chị phải xác định được giá mua đã bao gồm thuế chưa, sau đó sử dụng các công thức tương ứng như trên.
- Quan trọng là xác định Tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên doanh thu và Tỷ lệ (%) thuế TNDN tính trên doanh thu tính thuế bao nhiêu theo quy định về thuế nhà thầu (Thông tư 103/2014/TT-BTC)
- Giá nhập mua = giá mua + chi phí + thuế NK (nếu có)


 
Công thức tính thuế nhà thầu
Doanh thu tính thuế GTGT là DT đã bao gồm tất cả các thuế
Doanh thu tính thuế TNDN là DT đã bao gồm tất cả các thuế trừ thuế GTGT

1) Trường hợp giá trị hợp đồng bao gồm thuế
Thuế GTGT = Giá trị hợp đồng x tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT
Thuế TNDN = (Giá trị hợp đồng - thuế GTGT) x tỷ lệ thuế TNDN

2) Trường hợp giá trị hợp đồng chưa bao gồm thuế
DTTT TNDN = Giá trị hợp đồng (1- tỷ lệ thuế TNDN)
DTTT GTGT = DTTT TNDN /(1- tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT )
Thuế GTGT = DTTT GTGT x tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT
Thuế TNDN = DTTT TNDN x tỷ lệ thuế TNDN

3) Trường hợp giá trị hợp đồng chưa bao gồm thuế GTGT
Thuế TNDN = Giá trị hợp đồng x tỷ lệ thuế TNDN
DTTT GTGT = Giá trị hợp đồng /(1 - tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT )
Thuế GTGT = DTTT GTGT x tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên DT
Cập nhật theo quy định mới tại Thông tư 103/2014/TT-BTC - Nguồn *********.

- Đầu tiên chị phải xác định được giá mua đã bao gồm thuế chưa, sau đó sử dụng các công thức tương ứng như trên.
- Quan trọng là xác định Tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên doanh thu và Tỷ lệ (%) thuế TNDN tính trên doanh thu tính thuế bao nhiêu theo quy định về thuế nhà thầu (Thông tư 103/2014/TT-BTC)
- Giá nhập mua = giá mua + chi phí + thuế NK (nếu có)

10.000usd là giá đã bao gồm tất cả các thuế nhé. Chị hỏi bên làm hải quan xong rùi
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top