Thuế nhà thầu nước ngoài - tại sao được hoàn!!

[ducdung1804]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài - tại sao được hoàn!!

Bạn căn cứ vào GNTBTM để kê khai khấu trừ. Bạn định khoản như sau:
1. Khi phát sinh nghiệp vụ:
Nợ TK 211...
Nợ TK 133: thuế được khấu trừ
Có 331: Phải trả cho nhà thầu
2. Số thuế GTGT,TNDN nộp hộ:
Nợ TK 331
Có TK 3338
3. Nộp thuế hộ nhà thầu:
Nợ TK 3338
Có TK 111,112

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài - tại sao được hoàn!!

Vậy mình sẽ kê khai Giấy nộp tiền vào NSNN vào tờ khai thuế VAT để được khấu trừ à?

Đúng.

1. Khi phát sinh nghĩa vụ nộp thuế: định khỏan?
2. Khi nộp tiền: ?
3. Khi đựoc khấu trừ thuế VAT?

phát giá trị phải thanh toán với nhà thầu:
Nợ TS (giá chưa thuế GTGT)
Nợ 133 thuế GTGT của nhà thầu phải nộp
Có 331
1- Theo tờ khai:
Nợ 331 (nhà thầu)
Có 333
2- Theo giấy nộp tiền:
Nợ 333
Có 111
3-Kê khai và khấu trừ (nếu bên có 333 còn )
Nợ 333
Có 133
Nếu bên có 333 hết thì 133 dư nợ để kỳ sau khấu trừ hoặc hoàn.

 

[ducdung1804]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài - tại sao được hoàn!!

Đúng.



phát giá trị phải thanh toán với nhà thầu:
Nợ TS (giá chưa thuế GTGT)
Nợ 133 thuế GTGT của nhà thầu phải nộp
Có 331
1- Theo tờ khai:
Nợ 331 (nhà thầu)
Có 333
2- Theo giấy nộp tiền:
Nợ 333
Có 111
3-Kê khai và khấu trừ (nếu bên có 333 còn )
Nợ 333
Có 133
Nếu bên có 333 hết thì 133 dư nợ để kỳ sau khấu trừ hoặc hoàn.

Bạn cho mình hỏi sao lại có bước thứ 3 vậy???

 

[hanhchi]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài - tại sao được hoàn!!

[/SIZE][/SIZE][/COLOR]

Bạn cho mình hỏi sao lại có bước thứ 3 vậy???

31/12/2008 Bộ tài chính có thông tư 134/2008/TT-BTC thay thế TT05/2005/TT-BTC và có hiệu lực từ ngày 01/01/2009
Theo đó những nhà thầu nc ngoài nộp thuế thông qua bên VN thì ko được khấu trừ nữa. TT 134 còn nhiều vấn đề cần phải bàn đề nghị các bạn nghiên cứu và cùng trao đổi nhé

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài - tại sao được hoàn!!

[/SIZE][/SIZE][/COLOR]

Bạn cho mình hỏi sao lại có bước thứ 3 vậy???

Thế bạn cứ để bên nợ 133 à, còn bên có 3331 bạn cứ nộp cũng không sao khi đó bạn đã không khấu trừ đó. Bước 3 nếu có là khấu số phải nộp đó.

31/12/2008 Bộ tài chính có thông tư 134/2008/TT-BTC thay thế TT05/2005/TT-BTC và có hiệu lực từ ngày 01/01/2009
Theo đó những nhà thầu nc ngoài nộp thuế thông qua bên VN thì ko được khấu trừ nữa.

Vẫn được khấu trừ nhé bạn, nhưng xem cái này:
TT129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của BTC:

b) Thuế GTGT đầu vào bằng ( tổng số thuế GTGT ghi trên hoá đơn GTGT mua hàng hóa, dịch vụ (bao gồm cả tài sản cố định) dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT, số thuế GTGT ghi trên chứng từ nộp thuế của hàng hoá nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài theo hướng dẫn của Bộ Tài chính áp dụng đối với các tổ chức nước ngoài không có tư cách pháp nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.

 

[vankhanh123]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài - tại sao được hoàn!!

Theo mình được biết thì trước khi thanh toán cho nhà thầu nước ngoài mình khấu trừ số thuế này vào số tiền phải thanh toán cho nhà thầu nước ngoài, phía Việt Nam chỉ nộp thay và không được hoàn lại số thuế này. Thân

 

[tiger2774]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài - tại sao được hoàn!!

Theo mình được biết thì trước khi thanh toán cho nhà thầu nước ngoài mình khấu trừ số thuế này vào số tiền phải thanh toán cho nhà thầu nước ngoài, phía Việt Nam chỉ nộp thay và không được hoàn lại số thuế này. Thân

Thuế GTGT nhà thầu được khấu trừ đấy bạn.

 

[Huong59]

Ðề: Thuế nhà thầu nước ngoài - tại sao được hoàn!!

Khi NTNN ký hợp đồng với bên VN xác định họ không nộp thuế ,Giá trị HĐ lá giá Net,phần thuế bên VN phải chịu (tự khai và tự nộp ) vì vậy bên VN được khấu trừ phần thuế GTGT nộp thay và thuế TNDN được đưa vào chi phí.