THUẾ NHÀ THẦU ĐỐI VỚI TRƯỜNG HỢP MÁY MÓC

[trantanap]

Mình tham khảo, nghiên cứu mãi mà chưa tìm ra lời giải. Mong các bác giúp em nhé!
Công ty em mua nhập khẩu máy móc với tổng giá trị hợp đồng: 8.307.973.440đ (bao gồm giá trị hợp đồng và giá trị lắp đặt vận hành chạy thử không tách riêng).
Chi phí lương cho chuyên gia: 45.436.800đ
Mình tính thuế nhà thầu như sau:
1. Đối với Giá trị máy móc và lắp đặt chạy thử
1.1.Thuế GTGT
- Doanh thu tính thuế GTGT = 8.307.973.440/(1-30%*10%) = 8.564.921.072đ
- Thuế GTGT = 8.564.921.072 * 30% * 10% = 256.947.632đ
1.2. Thuế TNDN
- Doanh thu tính thuế TNDN = 8.307.973.440/(1-2%) = 8.477.523.918đ
- Thuế TNDN = 8.477.523.918 * 2% = 169.550.478đ
2. Đối với lương chuyên gia
2.1. Thuế GTGT
- Doanh thu tính thuế GTGT = 45.436.800/(1-50%*10%) = 47.828.210đ
- Thuế GTGT = 47.828.210 * 50% * 10% = 2.391.410đ
2.2. Thuế TNDN
- Doanh thu tính thuế TNDN = 45.436.800/(1-2%) = 46.364.082đ
- Thuế TNDN = 46.364.082 * 2% = 927.282đ
Không biết mình tính như thế có đúng không? Mong các bác chỉ giáo.

 

[greeneagless]

ðề: Thuế nhà thầu đối với trường hợp máy móc

Theo mình thấy bạn tính đúng cũng đúng, tuy nhiên bạn xem lại tỷ lệ % thuế TNDN tính trên doanh thu phần lương chuyên gia, theo mình là 5% chứ ko phải 2%. bạn xem lại nhé. (Theo thông tư 134/2008 BTC). tham khảo nhé

 

[trantanap]

Re: ðề: Thuế nhà thầu đối với trường hợp máy móc

Cám ơn bác. Các bác khác cho ý kiến thêm.

 

[ngocyen1311]

ðề: Thuế nhà thầu đối với trường hợp máy móc

Mình cũng sắp làm một hồ sơ về thuế nhà thầu. Bạn cho mình hỏi là tổng giá trị hợp đồng của bạn là đã bao gồm thuế GTGT và thuế TNDN. Nếu tổng giá trị hợp đồng đã bao gồm thuế thì phải tính doanh thu tính thuế, và cách tính trên là đúng. Còn nếu giá trị hợp đồng chưa gồm thuế thì cách tính trên là sai.
Có gì trao đổi thêm nha.