thuế môn bài trường hợp này định khoản như thế nào?

[cuncon84]

Chào cả nhà, mình hiện đang làm BCTC/2009.Nhưng do mới làm nên còn nhiều thắc mắc quá.
Năm 2008, bên mình thành lập, nhưng do công ty về đầu tư nên chưa có hoạt động gì năm 2008 cả.Thời điểm đó bên mình đã nộp thuế môn bài của năm 2008 rôi.
BCTC năm đó kế toán bên mình chỉ làm lỗ chính là số tiền nộp thuế môn bài đó: 1.500.000d.
Mình không biết định khoản như thế nào năm 2008 cả, và số lỗ năm 2008 kết chuyển sang năm 2009 thì định khoản như thế nào?
- Thời điểm mà bên mình thành lập thì vẫn chưa có sự góp vốn nào cả.Chỉ là anh giám đốc bỏ tiền túi ra để thanh toán khoản này thôi.
Vậy mình nên định khoản nghiệp vụ này như thế nào? Cám ơn cả nhà.

 

[My Anh]

Ðề: thuế môn bài trường hợp này định khoản như thế nào?

Kế toán bên bạn tài thiệt đó. Làm thế là thiếu nhiều lắm.

Số vốn góp năm đầu tiên bắt buộc phải góp tối thiểu là 20% trên tổng vốn nhé. Và phải góp đủ trong 3 năm.

Phần hạch toán năm 2008 mà bạn hỏi như sau bạn nhé:

Thuế môn bài bạn ĐK như sau nhé:
- Xác định số thuế môn bài phải nộp: N642/C3338: 1.500.000đ
- Khi nộp tiền thuế vào kho bạc: N3338/C111,112: 1.500.000đ.

Cuối kỳ kết chuyển CP: N911/C642: 1.500.000đ

Kết chuyển lỗ: N421/C911: 1.500.000đ

Năm 2009 bạn hạch toán bbinhf thường, cuối kỳ xem lỗ lãi thế nào.

Nếu lãi thì bạn lấy số lãi trừ đi số lỗ năm 2008 (1,5trđ) sau đó lấy kết quả nhân với 25% (tỷ suất thuế TNDN) nhân tiếp với 70% (giảm trừ 30% mà) thì ra số thuế TNDN phải nộp năm 2009.

Nếu lỗ thì bạn lại cộng dồn số lỗ và chuyển qua năm 2010. (lỗ ko quá 5 năm bạn à).

Chúc bạn làm tốt.

 

[cuncon84]

Ðề: thuế môn bài trường hợp này định khoản như thế nào?

Cám ơn bạn nhiều nhé, tại mình mới vào làm, hồi mới thành lập công ty không có kế toán, phải đi nhờ người quen làm hộ. Giờ phải sửa chữa những gì họ làm mình thấy chán hẳn.
Bên mình thì kế toán đã phản ánh số vốn góp năm 2008 là 200 ty rồi.Nên giờ chỉ tiếp tục phản ánh các phát sinh trong năm 2009 thôi.