Thuế môn bài, phí và lệ phí có đưa vào cp kg?

[trungchi]

các bạn ơi! chỉ dùm mình vấn đề này với là cty mình mới thành lập và nộp thuế môn bài là 500.000 thì mình định khoản:
no 3338: 500.000
Co 1111: 500.000
và nộp phí và lệ phí hết 75.000 mình định khoản
No 3339: 75.000
Có 1111: 75.000
mình làm thế đúng rồi phải kg các bạn? nhưng mình kg biết là khi định khoản rồi thì mình có đưa vào cp gì kg mà tại sao mình làm sổ nhưng bảng cân đối phát sinh của mình nó kg bằng nhau khi mình kiểm tra lại thì nó lêch đúng số tiền là 575.000 các bạn có kinh nghiệm chỉ giúp mình với? cảm ơn các bạn.

 

[trungchi]

Ðề: Thuế môn bài, phí và lệ phí có đưa vào cp kg?

Nộp thuế môn bài
Nợ TK 642
Có TK 333
Nộp thuế
Nợ TK 3338
Có TK 111
Nộp lệ phí
Nợ TK 642
Có TK 3339
Nợ TK 3339
Có TK 1111
Bạn xem thử có làm theo như trên khong

Cám ơn bạn nhé! mình chỉ làm
No 3338
Co 1111
và phí lệ phí
No3339
co 1111
Hèn gì mà bảng CĐPS của mình nó kg bằng nhau giờ thì mình hiểu rồi

 

[giang_1311]

Ðề: Thuế môn bài, phí và lệ phí có đưa vào cp kg?

các bạn ơi! chỉ dùm mình vấn đề này với là cty mình mới thành lập và nộp thuế môn bài là 500.000 thì mình định khoản:
no 3338: 500.000
Co 1111: 500.000
và nộp phí và lệ phí hết 75.000 mình định khoản
No 3339: 75.000
Có 1111: 75.000
mình làm thế đúng rồi phải kg các bạn? nhưng mình kg biết là khi định khoản rồi thì mình có đưa vào cp gì kg mà tại sao mình làm sổ nhưng bảng cân đối phát sinh của mình nó kg bằng nhau khi mình kiểm tra lại thì nó lêch đúng số tiền là 575.000 các bạn có kinh nghiệm chỉ giúp mình với? cảm ơn các bạn.

Vì bạn thiếu 2 bút toán :
Nợ TK 642: 500000
Có TK 3338: 500000
Nợ TK 642: 75000
Có TK 3339:75000
nên bảng cân đối số phát sinh mới bị lệch , bạn định khoản thêm là cân ngay thôi.

 

[dinhhonghhn]

Ðề: Thuế môn bài, phí và lệ phí có đưa vào cp kg?

Bổ sung cụ thể nhé:
Khi tính thuế để nộp:
Nợ TK 642 : 500.000
Có TK 3338 : 500.000
Và nộp thuế:
Nợ TK 3338: 500.000
Có TK 111 : 500.000

Khi tính phí và lệ phí để nộp:
Nợ TK 642: 75.000
Có TK 3339:75.000
Nộp lệ phí
Nợ TK 3339:75.000
Có TK 1111: 75.000
Bạn làm như trên xem có đúng không nào?

 

[quynhduan]

Ðề: Thuế môn bài, phí và lệ phí có đưa vào cp kg?

các bạn ơi! chỉ dùm mình vấn đề này với là cty mình mới thành lập và nộp thuế môn bài là 500.000 thì mình định khoản:
no 3338: 500.000
Co 1111: 500.000
và nộp phí và lệ phí hết 75.000 mình định khoản
No 3339: 75.000
Có 1111: 75.000
mình làm thế đúng rồi phải kg các bạn? nhưng mình kg biết là khi định khoản rồi thì mình có đưa vào cp gì kg mà tại sao mình làm sổ nhưng bảng cân đối phát sinh của mình nó kg bằng nhau khi mình kiểm tra lại thì nó lêch đúng số tiền là 575.000 các bạn có kinh nghiệm chỉ giúp mình với? cảm ơn các bạn.

Với thuế môn bài,phí,lệ phí thì cho vào chi phí, nên định khoản:
Tính thuế:
Nợ TK 642
Có TK 3338,3339
Nộp thuế:
Nợ TK 3338,3339
Có Tk 111,112
Với nộp thuế GTGT,thuế TNDN thì định khoản luôn
Nợ TK 3331, 3334
Có TK 111,112

 

[koniko]

Ðề: Thuế môn bài, phí và lệ phí có đưa vào cp kg?

vì thuế môn bài và các lệ phí là các chi phí hợp lý nên bạn có quyền đưa vào 642.

 

[JOJO]

Ðề: Thuế môn bài, phí và lệ phí có đưa vào cp kg?

các bạn ơi! chỉ dùm mình vấn đề này với là cty mình mới thành lập và nộp thuế môn bài là 500.000 thì mình định khoản:
no 3338: 500.000
Co 1111: 500.000
và nộp phí và lệ phí hết 75.000 mình định khoản
No 3339: 75.000
Có 1111: 75.000
mình làm thế đúng rồi phải kg các bạn? nhưng mình kg biết là khi định khoản rồi thì mình có đưa vào cp gì kg mà tại sao mình làm sổ nhưng bảng cân đối phát sinh của mình nó kg bằng nhau khi mình kiểm tra lại thì nó lêch đúng số tiền là 575.000 các bạn có kinh nghiệm chỉ giúp mình với? cảm ơn các bạn.

Thực ra khi chưa kết chuyển thuế môn bài & các khoản phí, bảng cân đối của bạn vẫn cân, nếu không cân là do bạn sai ở đâu đó thôi. Cũng có khi JOJO quên kết chuyển thuế MB vào chi phí ở tháng 1, tháng hai mới thấy, kết chuyển vẫn OK.
Còn việc kết chuyển thì mấy ACE kia đã giúp bạn rồi.
Thân

 

[nxhoa]

Ðề: Thuế môn bài, phí và lệ phí có đưa vào cp kg?

Tùy theo những khoản phí, lệ phí mà ghi Co 3339
Những khoản phí, lệ phí phát sinh nhung không theo dõi số phải nộp, số đã nộp, số còn phải nộp thì ghi thẳng và CP luôn No 642.. /Co 1111 như lệ phí công chứng, chứng thực... Còn những khoản phí lệ phí mà có kê khai hàng tháng với Cơ quan thuế như phí bảo vệ môi trường.... thì ghi No TK 6....../ Co 3339

 

[hoaithanhk25]

Ðề: Thuế môn bài, phí và lệ phí có đưa vào cp kg?

Căn cứ Khoản 12 Điều 5 Nghị định số 24/2007/NĐ-CP ngày 14/02/2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế TNDN thì thuế Mônbài và loại phí, lệ phí khác được hạch toán vào chi phí để tính thu nhập chịu thuế TNDN.
Các pác hạch toán như vậy là quá đúng rồi!