Thuế khấu trừ

[thaonp260685]

Các anh chị ơi cho em hỏi :
Công ty của em là công ty phần mềm nên không chịu thuế GTGT và cũng không được khấu trừ thuế đầu vào. Nhưng em có hỏi anh trên cục thuế thì anh ấy bảo công ty em không được khấu trừ thuế đầu vào cho những chi phí trực tiếp tạo nên phần mềm còn những chi phí tạo doanh thu (để nộp thuế TNDN) thì vẫn được khấu trừ. Cái này em không hiểu lắm.
Hàng tháng công ty em chỉ có tiền điện, nước, điện thoại, tiền công tác phí(vé xe, phòng nghỉ...)thì có được khấu trừ không?
Trong tờ khai 01/GTGT em vẫn kê khai thuế đầu vào được khấu trừ như bình thường có đúng không hay là phải để bằng 0 ?
Cám ơn rất nhiều.

 

[tieunhilang]

Ðề: Thuế khấu trừ

Bạn hiểu nhầm từ khấu trừ rồi

"Khấu trừ" như anh thuế nói là khấu trừ cho thuế TNDN
Ví dụ:
tháng 01/2007 bạn chỉ phát sinh
+ chi phí :1000 + thuế GTGT: 100
+ doanh thu: 2000
Bình thường được hoàn 100 thuế
thuế TNDN phải nộp= [2000-1000= 1000]*28%=280

còn bạn thì
thuế được hoàn 0
thuế TNDN phải nộp= [2000-1000-100= 900]*28%=252

Bạn vẫn phải kê khai (bắt buộc) nhưng không được khấu trừ thuế GTGT
Do bên thuế vẫn cần tờ khai của banh để đối chiếu với người bán cho bạn

 

[Gautruc_1905]

Ðề: Thuế khấu trừ

Các anh chị ơi cho em hỏi :
Công ty của em là công ty phần mềm nên không chịu thuế GTGT và cũng không được khấu trừ thuế đầu vào. Nhưng em có hỏi anh trên cục thuế thì anh ấy bảo công ty em không được khấu trừ thuế đầu vào cho những chi phí trực tiếp tạo nên phần mềm còn những chi phí tạo doanh thu (để nộp thuế TNDN) thì vẫn được khấu trừ. Cái này em không hiểu lắm.
Hàng tháng công ty em chỉ có tiền điện, nước, điện thoại, tiền công tác phí(vé xe, phòng nghỉ...)thì có được khấu trừ không?
Trong tờ khai 01/GTGT em vẫn kê khai thuế đầu vào được khấu trừ như bình thường có đúng không hay là phải để bằng 0 ?
Cám ơn rất nhiều.

Có nghĩa là bên lĩnh vưc phần mềm không chịu thuế, nên những khoản thuế đầu vào bạn được khấu trừ vào chi phí thuế TNDN.

Thân!

 

[Voi Còi]

Ðề: Thuế khấu trừ

Có nghĩa là bên lĩnh vưc phần mềm không chịu thuế, nên những khoản thuế đầu vào bạn được khấu trừ vào chi phí thuế TNDN.

Thân!

Cái này gọi là "khấu trừ" hả bác?

 

[Dragon489]

Ðề: Thuế khấu trừ

Cái này gọi là "khấu trừ" hả bác?

Nó không phải là khấu trừ mà cái tiền thuế GTGT đó được tính vào chi phí
Trích thông tư 32/2007/TT-BTC

c.2- Thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào dùng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì chỉ được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT; số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ được tính vào chi phí của hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT.