Bài 1. Một doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu trong kì tính thuế có:
-Mua 10.000 hộp bia ( 0,5 lít/ hộp) của một cơ sở sản xuất để xuất khẩu theo hợp đồng đã kí kết, giá mua (chưa thuế GTGT): 3.000đ/hộp
-Đã xuất khẩu được 8.000 hộp, giá bán (chưa thuế GTGT): 6.000đ/hộp. Số còn lại bán trong nước, giá bán (chưa thuế GTGT): 8.500đ/hộp
-Thuế suất thuế TTĐB hộp bia 75% không có bia tồn kho đầu kì.
Yêu cầu: Xác định thuế TTĐB doanh nghiệp phải nộp trong kì.
Bài 2. Một DN kinh doanh XNK trong kì tính thuế có:
-Nhập khẩu 2.000 m vải, giá tính thuế nhập khẩu: 50.000đ/m
-Trong quá trình vận chuyển, xếp dỡ vải bị hư hại chất lượng giảm 30% (hàng còn trong khu vực hải quan quản lý), hải quan chấp nhận giảm thuế nhập khẩu.
-Thuế suất thuế nhập khẩu vải: 60%, thuế suất thuế GTGT vải: 10%
Yêu cầu: Xác định thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kì
Bài 2. Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có số liệu sau:
-Nhập khẩu 400.000m vải để sản xuất hàng xuất khẩu, giá tính thuế NK của vải là 45.000đ/m. Từ số vải này , DN sản xuất đc 160.000 bộ quần áo.
-Trong thời hạn nộp thuế NK, xuất khẩu được 100.000 bộ quần áo.
-Sau thời hạn nộp thuế NK, xuất khẩu tiếp được 40.000 bộ quần áo.
-Thuế suất thuế NK của vải: 60%, thuế suất thuê GTGT của sợi: 10%
-DN đã nộp toàn bộ các loại thuế ở khâu nhập khẩu
Yêu cầu: XĐ thuế NK doanh nghiệp được hoàn trong kỳ.
Bài 3. Một DN kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có:
-Nhập khẩu 2.000 m vải, giá tính thuế nhập khẩu: 50.000đ/m
-Trong quá trình vận chuyển, xếp dỡ vải bị hư hại chất lượng giảm 30% (hàng còn trong khu vực hải quan quản lý), hải quan chấp nhận giảm thuế nhập khẩu.
-Thuế suất thuế nhập khẩu vải: 60%, thuế suất thuế GTGT vải: 10%
Yêu cầu: Xác định thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kì
Bài 4. Một DN kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có:
-Nhập khẩu 150 chiếc điều hòa nhiệt độ công suất 120.000 BTU. Giá tính thuế NK: 4,5 triệu đ/chiếc
-Tiêu thụ trong nước 120 chiếc, giá bán ( chưa thuế GTGT): 12tr đ/chiếc
-Thuế suất thuế NK của điều hòa: 150%. Thuế suất thuê TTĐB điều hòa: 15%. Thuế suất thuế GTGT của điều hòa: 10%
-Doanh nghiệp đã nộp toàn bộ các loại thuế ở khâu nhập khẩu. Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ khác DN mua vào trong kỳ coi như bằng 0.
Yêu cầu: XĐ số thuế GTGT doanh nghiệp phải kê khai với cơ quan thuế?
Bài 5. Một DN trong kỳ tính thuế có:
-Nhập kho sợi từ nước ngoài để sản xuất vải xuất khẩu. Trị giá của sợi NK tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên : 240.000.000đ
-Từ số sợi trên DN sản xuất đc 10.000m vải. trong thời hạn nộp thuế NK DN đã xuất khẩu được 6.000m vải. Sau thời hạn nộp thuế DN xuất khẩu số vải còn lại.
-Thuế suất thuế NK sợi
0%, DN đã nộp các loại thuế ở khâu NK.
Y.cầu: XĐ thuế NK doanh nghiệp được hoàn?
Bài 7. Một DN A sản xuất thuốc lá có trụ sở tại Tp. HCM trong kỳ tính thuế có hđ sau:
-Tiêu thu trọng nước 2.000 cây thuốc lá, giá tiền chưa thuế GTGT: 62.250/cây.
-Giao cho cửa hàng bằng hạch toán phụ thuộc ở HN (k có con dấu và tài khoản ngân hàng) 2.000 cây thuốc lá, giá bán chưa thuế: 63.800đ/cây. Cửa hàng đã tiêu thụ trong nước 1.500 cây giá bán chư thuế GTGT:63.800đ/cây
-Thuế suất thuế GTGT của thuốc lá: 10%, cửa hàng phụ thuộc đã nộp thuế GTGT đối với thuốc lá tiêu thụ. Thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ dn A mua vào trong kỳ coi như bằng 0.
Y.cầu: XĐ thuế GTGT DN A phải nộp trong kì tính thuế?
-Mua 10.000 hộp bia ( 0,5 lít/ hộp) của một cơ sở sản xuất để xuất khẩu theo hợp đồng đã kí kết, giá mua (chưa thuế GTGT): 3.000đ/hộp
-Đã xuất khẩu được 8.000 hộp, giá bán (chưa thuế GTGT): 6.000đ/hộp. Số còn lại bán trong nước, giá bán (chưa thuế GTGT): 8.500đ/hộp
-Thuế suất thuế TTĐB hộp bia 75% không có bia tồn kho đầu kì.
Yêu cầu: Xác định thuế TTĐB doanh nghiệp phải nộp trong kì.
Bài 2. Một DN kinh doanh XNK trong kì tính thuế có:
-Nhập khẩu 2.000 m vải, giá tính thuế nhập khẩu: 50.000đ/m
-Trong quá trình vận chuyển, xếp dỡ vải bị hư hại chất lượng giảm 30% (hàng còn trong khu vực hải quan quản lý), hải quan chấp nhận giảm thuế nhập khẩu.
-Thuế suất thuế nhập khẩu vải: 60%, thuế suất thuế GTGT vải: 10%
Yêu cầu: Xác định thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kì
Bài 2. Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có số liệu sau:
-Nhập khẩu 400.000m vải để sản xuất hàng xuất khẩu, giá tính thuế NK của vải là 45.000đ/m. Từ số vải này , DN sản xuất đc 160.000 bộ quần áo.
-Trong thời hạn nộp thuế NK, xuất khẩu được 100.000 bộ quần áo.
-Sau thời hạn nộp thuế NK, xuất khẩu tiếp được 40.000 bộ quần áo.
-Thuế suất thuế NK của vải: 60%, thuế suất thuê GTGT của sợi: 10%
-DN đã nộp toàn bộ các loại thuế ở khâu nhập khẩu
Yêu cầu: XĐ thuế NK doanh nghiệp được hoàn trong kỳ.
Bài 3. Một DN kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có:
-Nhập khẩu 2.000 m vải, giá tính thuế nhập khẩu: 50.000đ/m
-Trong quá trình vận chuyển, xếp dỡ vải bị hư hại chất lượng giảm 30% (hàng còn trong khu vực hải quan quản lý), hải quan chấp nhận giảm thuế nhập khẩu.
-Thuế suất thuế nhập khẩu vải: 60%, thuế suất thuế GTGT vải: 10%
Yêu cầu: Xác định thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kì
Bài 4. Một DN kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có:
-Nhập khẩu 150 chiếc điều hòa nhiệt độ công suất 120.000 BTU. Giá tính thuế NK: 4,5 triệu đ/chiếc
-Tiêu thụ trong nước 120 chiếc, giá bán ( chưa thuế GTGT): 12tr đ/chiếc
-Thuế suất thuế NK của điều hòa: 150%. Thuế suất thuê TTĐB điều hòa: 15%. Thuế suất thuế GTGT của điều hòa: 10%
-Doanh nghiệp đã nộp toàn bộ các loại thuế ở khâu nhập khẩu. Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ khác DN mua vào trong kỳ coi như bằng 0.
Yêu cầu: XĐ số thuế GTGT doanh nghiệp phải kê khai với cơ quan thuế?
Bài 5. Một DN trong kỳ tính thuế có:
-Nhập kho sợi từ nước ngoài để sản xuất vải xuất khẩu. Trị giá của sợi NK tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên : 240.000.000đ
-Từ số sợi trên DN sản xuất đc 10.000m vải. trong thời hạn nộp thuế NK DN đã xuất khẩu được 6.000m vải. Sau thời hạn nộp thuế DN xuất khẩu số vải còn lại.
-Thuế suất thuế NK sợi
0%, DN đã nộp các loại thuế ở khâu NK.Y.cầu: XĐ thuế NK doanh nghiệp được hoàn?
Bài 7. Một DN A sản xuất thuốc lá có trụ sở tại Tp. HCM trong kỳ tính thuế có hđ sau:
-Tiêu thu trọng nước 2.000 cây thuốc lá, giá tiền chưa thuế GTGT: 62.250/cây.
-Giao cho cửa hàng bằng hạch toán phụ thuộc ở HN (k có con dấu và tài khoản ngân hàng) 2.000 cây thuốc lá, giá bán chưa thuế: 63.800đ/cây. Cửa hàng đã tiêu thụ trong nước 1.500 cây giá bán chư thuế GTGT:63.800đ/cây
-Thuế suất thuế GTGT của thuốc lá: 10%, cửa hàng phụ thuộc đã nộp thuế GTGT đối với thuốc lá tiêu thụ. Thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ dn A mua vào trong kỳ coi như bằng 0.
Y.cầu: XĐ thuế GTGT DN A phải nộp trong kì tính thuế?
