Thuế GTGT trên BCTC lệch với tờ khai năm 2012

[NgoThiDiep]

Em chào cách anh/chị trên diễn đàn!
Em đang có vấn đề nan giải rẩt mong các a/chị giải đáp sớm giùm e vì e sắp hết hạn nộp BCTC rồi, e có 3 vấn đề này ạ:

VẤN ĐỀ 1: Năm 2012, trên tờ khai tháng 1/2012 thuế GTGT còn đc khấu trừ kỳ trc chuyển sang là 29.205.575 đồng. Nhưng trên BCTC năm 2011 thì thuế VAT đc khấu trừ là 29.203.874 đồng (VAT trên tờ khai >VAT trên BCTC là 1.701 đồng). E ko có chứng từ của năm 2011 nên ko thể xác định nguyên nhân chênh lệch này, vậy e phải xử lý chênh lệch này thế nào ạ?

VẤN ĐỀ 2: Trong tháng 1/2012, có 1 tờ HĐ đầu vào có số tiền là 10.000.000 và VAT là 1.000.000đ nhưng trên tờ khai kế toán cũ kê số tiền là: 1.000.000đ và VAT là 100.000đ (VAT trên tờ khai bị thiếu mất 900.000) và e sẽ xử lý thế nào ạ?

VẤN ĐỀ 3: Trên HĐ khác, VAT trên hóa đơn ghi là: 11.820đ, nhưng kế toán kê trên tờ khai là 11.819đ (lệch mất 1đ), và các tháng khác cũng tương tự, vậy e phải điều chỉnh bút toán chênh lệch này như thế nào ạ?

Em mới vô nghề nên kinh nghiệm giải quyết vấn đề của em còn non kém, em rất mong các anh/chị trên diễn đàn thông cảm và chỉ bảo e tận tình, Em Cảm ơn các bác nhiều lắm ạ!

Bác nào biết chỉ giùm e vào cái mail ngothidiep129@gmai.com với nhé! Thanks mọi người nhiều lắm ạ

 

[minhla]

Ðề: Thuế GTGT trên BCTC lệch với tờ khai năm 2012

Vấn đề 1: Có 2 trường hợp.

1/ Nếu trên tờ khai VAT số tiền thuế được khấu trừ bằng với số tiền thuế được khấu trừ trong bảng cân đối và sổ cái TK1331 thì không cần sửa gì cả. BCTC bị sai và đã nộp rồi đành…chịu, sửa lại BCT chỉ vì số tiền 1.701đ thì không đáng và cũng không cần thiết.
2/ Nếu trên sổ sách và BCTC giống nhau, chỉ có BCT là bị sai thì cũng không cần làm gì cả. Trường hợp này nhẹ hơn trường hợp 1.
3/ Nếu trên BCTC và BCT và sổ sách không cái nào giống cái nào thì lấy BCTC làm chuẩn rồi làm bút toán điều chỉnh.

Vấn đề 2: Về mặt thuế thì không căng vì bạn làm như vậy bạn thiệt nên Cơ quan thuế họ sẽ không bắt bẻ. Khai thiếu như vậy sẽ dẫn đến sổ dư TK thuế trên sồ sách và trên BCT của các tháng sau sẽ bị sai theo. Vì vậy trên sổ sách điều chỉnh giảm thuế được hoàn tức là đưa 900k đó vào chi phí.

VẤN ĐỀ 3: Quăng 1 đồng đó vào chi phí, tăng hay giảm chi phí thì tùy thuộc vào 1 đồng đó là ghi thừa hay thiếu khi khai thuế.

 

[papy.pk]

Ðề: Thuế GTGT trên BCTC lệch với tờ khai năm 2012

Làm bút toán điều chỉnh như thế nào vậy ạ
Mình cũng có trường hợp tương tự như thế
Trên BCTC năm 2011 kế toán trước chưa thực hiện bút toán kết chuyển 1331 với 3331
TK 1331 dư nợ: 20.335.035
TK 3331 dư có: 12.551.196
Nếu thức hiện KC: Nợ 3331 Có 1331: 12.551.196
Còn dư nợ trên TK 1331: 7.783.839
nhưng trên BCT của 01/2012 thì lại để số tiền GTGT còn được khấu trừ : 7.962.818
Lệch 178.879 Do ke toan truoc lam nen minh ko biet lech tu dau.. gio minh phai dieu chinh nhu the nao.. Bay minh voi (