Thuế GTGT không được khấu trừ

[ketoan5a]

các bác giúp em ĐK nghiep vụ này vs:
Mua nguyen vật liệu của cty A hàng nhập kho đủ, thanh toán bàng tiền mặt, thuế GTGT la 5%, tinh thuế theo PP khấu trừ.
NVL chinh là 36tr(giá chưa thuế)
NVL phụ là 2tr(giá chưa thuế)
Do thanh toán bằng tiền mặt mà số tiền lại trên 20tr, theo quy dinh thì số tiền trên 20tr nếu không thanh toán bằng chuyển khoản cuối kỳ thuế GTGT sẽ không được khấu trừ zậy ĐK nhu the nào ạ
N1521 36tr
N1522 2tr
N133 3tr8
co 111 41tr8
kai thuế 133 đấy không được khấu trừ phải làm sao, dk nhu thế nào ạ, các bác chỉ giúp ạ.

 

[chudinhxinh]

Ðề: Thuế GTGT không được khấu trừ

NVL chính:
Nợ 152= 36 triệu + 36 triệu x 5%= 37,800,000
Có 111 = 36 triệu + 36 triệu x 5%= 37,800,000
NVL phụ:
Nợ 152=2 triệu
Nợ 1331=0.1 triệu
Có 111 = 2.1 triệu

---------- Post added at 11:17 ---------- Previous post was at 11:15 ----------

Nếu tất cả cùng một công ty xuất ra trong cùng 1 ngày cả NVL phụ + chính thì
Nợ 152= 36 triệu + 36 triệu x 5%= 37,800,000 + 2.1 triệu
Có 111 = 36 triệu + 36 triệu x 5%= 37,800,000+2.1 triệu

---------- Post added at 11:21 ---------- Previous post was at 11:17 ----------

Thuế Giá Trị Gia Tăng : Nếu hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ trên 20 triệu, phải chuyển khoản thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế GTGT. ( Điều kiện khấu trừ thuế- TT06/2012/TT-BTC, hướng dẫn thi hành 1 số điều Luật Thuế Giá Trị Gia Tăng ).
Tiết b, Khoản 2, Điều 15- TT06/2012/TT-BTC quy định :
b) Hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn từ hai mươi triệu đồng trở lên theo giá đã có thuế GTGT nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ. Đối với những hoá đơn này, cơ sở kinh doanh kê khai vào mục hàng hoá, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ trong bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.
Nếu không ck thanh toán qua ngân hàng, tiền VAT của hóa đơn trên 20 triệu đó được hạch toán vào trị giá hàng mua của HHDV, hoặc hạch toán vào chi phí. Quy định tại Khoản 8, Điều 14- TT06/2012/TT-BTC :
8. Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật.


Nếu kê trong 06 tháng kể từ ngày Xuất hóa đơn=> được khấu trừ thuế đầu vào + kê khai thuế bình thường
Nợ 152,153,156,627,641,642
Nợ 1331
Có 111,112,331
Trường hợp bỏ quên quá 06 kể từ ngày Xuất hóa đơn: Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định
Nợ 152,153,156,627,641,642 + 1331
Có 111,112,331

 

[Khiconnb]

Ðề: Thuế GTGT không được khấu trừ

Ko được khấu trừ thì tính vào giá mua

 

[ketoan5a]

Ðề: Thuế GTGT không được khấu trừ

Nếu kê trong 06 tháng kể từ ngày Xuất hóa đơn=> được khấu trừ thuế đầu vào + kê khai thuế bình thường
Nợ 152,153,156,627,641,642
Nợ 1331
Có 111,112,331
Trường hợp bỏ quên quá 06 kể từ ngày Xuất hóa đơn: Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định
Nợ 152,153,156,627,641,642 + 1331
Có 111,112,331
[/B]

ko hiu cai khuc nay giai thich ho ty. cam on cac bac ạ.

 

[myletran]

Ðề: Thuế GTGT không được khấu trừ

Nhờ họ xuất thành 3 cái hóa đơn ih bạn. Chia nhỏ số tiền ra.

 

[no1.hunter]

Ðề: Thuế GTGT không được khấu trừ

1, Nếu doanh thu bạn lớn thì bạn hạch toán như sau:
Nợ 621(có thể là 627, mình không rõ nữa), qđ 48 thì cho vào 154
Có 133
2, Nếu DT không lớn lắm
nợ 142
Có 133
Rồi phân bổ dần
Nợ TK liên quan
Có 142
Mọi người cùng thảo luận xem