Thuế GTGT được đưa vào chi phí

[0309]

Em vẫn đang thắc mắc vì có lẽ vốn kiến thức của bản thân vẫn còn hạn hẹp. Mong cả nhà chỉ giáo giúp em.

Cty em vừa mua CCDC trị giá 8tr và thuế GTGT 8.00.000
Nhưng vì cty chủ yếu Kinh doanh những mặt hàng ko chịu thuế GTGT nên thuế đầu vào ko được khấu trừ.

Vậy cả nhà cho em hỏi khi hạch toán vào sổ sách kế toán, giá trị CCDC trên em có nên hạch toán thuế tách riềng :
Nợ 153: 8000.000
Nợ 133:800.000
Có 111: 8.800.000

Hay gộp chung thuế đưa vào rồi xuất dùng luôn:
Nợ 153:8.800.000
Có 111:8.800.000

Mọng chí giúp e ạ.

 

[lehungtri]

Ðề: Thuế GTGT được đưa vào chi phí

Bạn cũng nên coi là công ty của bạn hạch toán thuế GTGT theo hình thức nào (Khấu trừ thuế hay không khấu trừ thuế) Để từ đó mà bạn hạch toán. Giống Vănsi là công ty bạn hạch toán thuế GTGT theo PP trực tiếp.
Còn nếu công ty bạn đang hạch toán thuế GTGT theo PP khấu trừ thuế GTGT thì bạn vẫn hạch toán như bình thường (Nợ 153, 133/ Có 111, 112, 331). Có thể trong trường hợp này các hàng hóa trước của công ty bạn mua chịu thuế suất thuế GTGT (với thuế suất 0 %)

 

[Dragon489]

Ðề: Thuế GTGT được đưa vào chi phí

Em vẫn đang thắc mắc vì có lẽ vốn kiến thức của bản thân vẫn còn hạn hẹp. Mong cả nhà chỉ giáo giúp em.

Cty em vừa mua CCDC trị giá 8tr và thuế GTGT 8.00.000
Nhưng vì cty chủ yếu Kinh doanh những mặt hàng ko chịu thuế GTGT nên thuế đầu vào ko được khấu trừ.

Vậy cả nhà cho em hỏi khi hạch toán vào sổ sách kế toán, giá trị CCDC trên em có nên hạch toán thuế tách riềng :
Nợ 153: 8000.000
Nợ 133:800.000
Có 111: 8.800.000

Hay gộp chung thuế đưa vào rồi xuất dùng luôn:
Nợ 153:8.800.000
Có 111:8.800.000

Mọng chí giúp e ạ.

Nếu chia được ra cho phần chịu thuế và phần không chịu thuế thì bạn chia, nếu chia không được thì cộng chung cho em không chịu thuế , mà tốt hơn hết là vài đồng cộng chung cho nó khỏe bạn à, làm theo cách 2 của bạn là ok nhất vì cách 1 bạn không thể hạch toán Nợ TK 133 cả 800.000 đ vì cái này vừa phục vụ SXKD không chịu thuế (chỷ yếu) và SXKD mặt hàng chịu thuế (không chủ yếu).

 

[lehungtri]

Ðề: Thuế GTGT được đưa vào chi phí

Nếu chia được ra cho phần chịu thuế và phần không chịu thuế thì bạn chia, nếu chia không được thì cộng chung cho em không chịu thuế , mà tốt hơn hết là vài đồng cộng chung cho nó khỏe bạn à, làm theo cách 2 của bạn là ok nhất vì cách 1 bạn không thể hạch toán Nợ TK 133 cả 800.000 đ vì cái này vừa phục vụ SXKD không chịu thuế (chỷ yếu) và SXKD mặt hàng chịu thuế (không chủ yếu).

Theo Dragon là công ty bạn hạch toán theo PP Khấu trừ. Trong trường hợp này là công ty bạn mua dịch vụ vừa để sản xuất cho mặt hàng chịu thuế và mặt hàng không chịu thuế. Vì vậy lúc cuối kỳ bạn phải tách ra thuế GTGT khấu trừ or bạn hạch toán thuế GTGT vào 632 (cho sản phẩm sản xuất không chịu thuế GTGT. Vậy bạn nhé

 

[rose1108]

Ðề: Thuế GTGT được đưa vào chi phí

Em vẫn đang thắc mắc vì có lẽ vốn kiến thức của bản thân vẫn còn hạn hẹp. Mong cả nhà chỉ giáo giúp em.

Cty em vừa mua CCDC trị giá 8tr và thuế GTGT 8.00.000
Nhưng vì cty chủ yếu Kinh doanh những mặt hàng ko chịu thuế GTGT nên thuế đầu vào ko được khấu trừ.

Vậy cả nhà cho em hỏi khi hạch toán vào sổ sách kế toán, giá trị CCDC trên em có nên hạch toán thuế tách riềng :
Nợ 153: 8000.000
Nợ 133:800.000
Có 111: 8.800.000

Hay gộp chung thuế đưa vào rồi xuất dùng luôn:
Nợ 153:8.800.000
Có 111:8.800.000

Mọng chí giúp e ạ.

Vì bạn nói Công ty bạn chủ yếu kinh doanh những mặt hàng Không chịu thuế GTGT, như vậy có nghĩa là thỉnh thoảng vẫn có kinh doanh những mặt hàng chịu thuế GTGT. Nên mình xin mạn phép nêu một số ý kiến theo những gì mình nghĩ trong trường hợp của bạn dựa theo thực tế cty mình đang làm.
Nếu như trong tháng đó Cty bạn có suất hoá đơn bán ra cho cả 2 loại Chịu thuế và Không chịu thuế thì bạn phải phân bổ số thuế GTGT đầu vào chung cho hoạt động sản xuất kinh doanh Chịu thuế và Không chịu thuế (được nhập ở mục 3 - Bảng kê mua vào. Sử dụng phụ lục PL 01-4A/GTGT để phân bổ. Lấy số đã tính đó cộng với phần thuế GTGT của HHDV mua vào dùng cho SXKD HHDV chịu thuế ta sẽ có phần thuế GTGT được khấu trừ kỳ này (mục 23 trong Tờ khai). Phần thuế GTGT không được khấu trừ bạn cho vào chi phí của DN.
Còn nếu như trong tháng đó Cty bạn chỉ suất hoá đơn GTGT Không chịu thuế thì tất cả số thuế đầu vào không được khấu trừ, phần thuế GTGT cho vào chi phí hết.
Với trường hợp còn lại: trong tháng chỉ xuất hoá đơn GTGT chịu thuế thì làm bình thường.
Mong cả nhà cho ý kiến!
Thân!