Thuế GTGT đối với các hóa đơn có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền thanh toán, còn nợ khách hàng !!

[ghost_eyes]

Có tình huống như thế này xảy ra, bác nào có kinh nghiệm làm việc xin chỉ bảo hộ, cảm ơn trước !!!
Chả là công ty tôi đang quyết toán thuế, có một số hóa đơn mua nguyên vật liệu đầu vào với các Nhà cung cấp có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền qua ngân hàng thanh toán hết công nợ (dạo này công ty tôi đang khó khăn quá ), và có biên bản đối chiếu công nợ đầu đủ với Nhà cung cấp.
Khi quyết toán thuế, các bác thuế khăng khăng đòi cắt phần thuế GTGT tương đương với % giá trị hóa đơn phần chưa thanh toán với khách hàng, mặc dầu đã giải thích, đưa các biên bản đối chiếu công nợ ra cho các bác ấy xem, nhưng các bác ấy không đồng ý.
Liệu các bác ấy làm đúng không nhỉ? có thông tư, nghị định, công văn nào hướng dẫn việc khấu trừ thuế GTGT đối với các hóa đơn chưa thanh toán với khách hàng hay không?
Mong các bác chỉ bảo, rất rất gấp, cảm ơn !!!

 

[cogai83codon]

Ðề: Thuế GTGT đối với các hóa đơn có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền thanh toán, còn nợ khách hàn

Theo TT 129 thì Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào quy định như sau:
.......
b) Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn dưới hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT.
Hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn trên hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ. Đối với những hoá đơn này, cơ sở kinh doanh kê khai vào mục riêng trong bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.


Vì vậy nếu giá trị nợ từng lần theo hóa đơn từ 20trđ trở lên nếu đc quy định trong hợp đồng thì vẫn đc khấu trừ, nếu ko quy định trong hợp đồng thì sẽ chưa đc khấu trừ nếu chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng

 

[ghost_eyes]

Ðề: Thuế GTGT đối với các hóa đơn có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền thanh toán, còn nợ khách hàn

Hiểu thông tư 129 rồi, nhưng thông tư quy định chỉ không được khấu trừ VAT khi KHÔNG có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
Trường hợp của công ty mình là CHƯA có, chứ không phải là KHÔNG có. Đang nợ người ta thì lấy đâu ra chứng từ thanh toán được.

 

[Candy88]

Ðề: Thuế GTGT đối với các hóa đơn có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền thanh toán, còn nợ khách hàn

Nếu anh chị nào gặp khó khăn về hóa đơn VAT đầu vào để cân đối, thì liên hệ em nhé, bên em hàng tháng hay dư hóa đơn, xuất bỏ thì phí nên tìm đơn vị cần để share lại. lấy % thuế thấp thôi.
có gì liên hệ em để cùng nhau trao đổi nhé
Tuan (Mr) 0972.501.845

\
chỗ bạn có hóa đơn linh kiện máy tính ko? nếu có thì bao nhiêu %. chỗ mình đang thiếu.

 

[Quytocdai85]

Ðề: Thuế GTGT đối với các hóa đơn có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền thanh toán, còn nợ khách hàn

Hiểu thông tư 129 rồi, nhưng thông tư quy định chỉ không được khấu trừ VAT khi KHÔNG có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
Trường hợp của công ty mình là CHƯA có, chứ không phải là KHÔNG có. Đang nợ người ta thì lấy đâu ra chứng từ thanh toán được.

Thuế không quan tâm đến từ CHƯA của bạn, cứ lúc kiểm tra không có thì là không có, vậy thôi. Còn muốn được khấu trừ thuế thì trên hợp đồng mua bán của bạn phải chứng minh được đến thời điểm mà bạn quyết toán ấy, bên bạn vẫn được NCC cho nợ tiền ( tức là chưa hết thời hạn thanh toán). Còn công ty bạn khó khăn hay không người ta cũng không quan tâm, đấy là việc làm ăn của các bạn, họ chỉ làm theo luật thôi.

 

[lenhgiang]

Ðề: Thuế GTGT đối với các hóa đơn có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền thanh toán, còn nợ khách hàn

Chuẩn như bạn Quý tộc nói. Thuế nó ko quan tâm.
Nếu bạn hạch toán chuẩn mà theo hợp đồng đã quá hạn thi bạn có thể khai điều chỉnh giảm. Khi có chứng từ thanh toán thì bạn lại khai tăng. Đọc kỹ TT 06/2012/TT-BTC nhé

 

[tunglam87]

Ðề: Thuế GTGT đối với các hóa đơn có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền thanh toán, còn nợ khách hàn

sau 06 tháng nếu trong hợp đồng không ghi rõ thời điểm thanh toán thì sẽ bị số thuế tương ứng với số nợ còn lại.
bên mình khác phục bằng cách xin gia hạn hợp đồng bằng 1 cái phụ lục ấy, nếu bên kia khó tính ko muốn cho thì bạn xin gia hạn tới thời điểm thanh tra, chẳng hạn Thanh tra hoặc quyết toán năm mình sin vào ngày 30/03 chẳng hạn thì 31/03 mình đi nộp nhưng nhớ là ngày sin gia hạn thì phải là trước 31/03 nhưng ghi sin gia hạn tới 31/03 chẳng nhẽ họ không cho vì thời gian đấy đã qua rồi.
Đơn giản hơn nữa: a ơi e có cái phong bì để a uống nước .... đố thằng nào chê luôn, cầm song bảo chú e nhớ hoàn chỉnh hồ sơ cho a

 

[lenhgiang]

Ðề: Thuế GTGT đối với các hóa đơn có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền thanh toán, còn nợ khách hàn

Không có cái phụ lục gia hạn cho thời gian thanh toán đâu bạn ởi. Thuế nó chả chấp nhận đâu. Phụ lục đó chỉ có tác dụng với 2 bên mà ko có tác dụng với thuế

 

[tunglam87]

Ðề: Thuế GTGT đối với các hóa đơn có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền thanh toán, còn nợ khách hàn

Cái đó do bạn nói thôi, nếu có tác dụng với DN sao ko có tác dụng với thuế, mình đã tranh cãi với thuế rồi nếu thuế ra cái nghị quyết đấy để giúp DN bán hàng không bị nợ tiền hàng và tiền thuế thì tại sao có được sự đồng thuận của 2 bên thuế chỉ là đơn vị thứ 3 có trách nhiệm thu ngân sách thôi làm sao có quyền bác bỏ phụ lục đó đấy là 1 điều khoản không thể tách rời của HĐ cơ mà. đấy là 1 điều khoản có được sự thỏa thuận của 2 bên ko thể loại được ! Căn cứ quyết định văn bản nào loại bỏ điều đấy có thì đưa ra, bên mình họ kiểm tra thuế bên mình 2 năm loại 12 tỷ quá hạn thanh toán và 3 tỷ 10% thuế TNCN mình cãi hết cuối cùng ko có căn cứ loại bỏ đành chấp nhận, cứ Văn bản đâu ? phụ lục là 1 phần của HĐ và được dựa trện sự đồng thuận của 2 bên căn cứ theo luật thương mại số 36 cứ nói thế đố dám lèo nhèo

 

[hungmacvn]

Ðề: Thuế GTGT đối với các hóa đơn có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền thanh toán, còn nợ khách hàn

\
chỗ bạn có hóa đơn linh kiện máy tính ko? nếu có thì bao nhiêu %. chỗ mình đang thiếu.

6% nếu cần cứ liên hệ mình cchoadon@yahoo.com.Để lai số Phone mình sẽ liên lạc lại sớm nhất.ở SG nha mấy bác.

 

[EmHocDot]

Ðề: Thuế GTGT đối với các hóa đơn có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền thanh toán, còn nợ khách hàn

Các Bạn cho Mình hỏi : kê Khai hóa đơn GTGT ( hóa đơn tiền nước) có 2 loại thuế ( thuế GTGT 5% & phí nước Thải 5%) kê khai như nào

 

[trang bui 13]

Ðề: Thuế GTGT đối với các hóa đơn có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền thanh toán, còn nợ khách hàn

trời ơi, nếu thế này thì công ty mình còn nợ nhiều lắm, mà thuế thì sắp vào kiểm tra rồi chứ, tiền thì đi đâu hết ý, chẳng có mà thanh toán cho các NCC chứ...

 

[hungmacvn]

Ðề: Thuế GTGT đối với các hóa đơn có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền thanh toán, còn nợ khách hàn

Chúa mừng bạn!Bạn nói với sếp bạn bây giờ không ói ra chút it thì mai mốt thuế kiểm tra xong thì ói ra mật xanh mật vàng.

 

[thuynguyen14]

Ðề: Thuế GTGT đối với các hóa đơn có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền thanh toán, còn nợ khách hàn

cái ngày làm phụ kiện hợp đồng gia hạn thời hạn thanh toán là ok mà. Nhưng thuế đã kiểm tra rồi thì cũng hơi rắc rối đó. Mình cho mẫu nè bạn có thể làm để đối phó.

CỘNG HÓA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
---o0o---
PHỤ KIỆN HỢP ĐỒNG SỐ 01
(Đính kèm theo hợp đồng số: .........................)

Hôm nay ngày 28 tháng 04 năm 2011, chúng tôi gồm:
Bên A (Bên bán hàng) :
Địa chỉ :
Điện thoại : Fax :
Mã số thuế :
Tài khoản (VNĐ) :
Đại diện : .................... Chức vụ: Giám Đốc

Bên B (Bên mua hàng) :
Địa chỉ :
Điện thoại : .......... Fax : ...........
Mã số thuế : .................
Tài khoản (VNĐ) :
Đại diện : ............... Chức vụ: .............

Hai bên đồng ý ký kết Phụ Kiện Hợp Đồng Số 01_03/TKV-ĐX/2011 về việc gia hạn với nội dung như sau:
 Bên A đồng ý gia hạn thời hạn thanh toán số tiền còn lại của hợp đồng số 01_03TKV-ĐX/2011 số tiền là : 8.403.955đ
 Bên B phải thanh toán cho bên A toàn bộ số tiền như trên trong vòng 03 tháng kể từ ngày 28/04/2011
 Ngoài nội dung thay đổi : gia hạn thời hạn thanh toán như trên, các điều khoản khác trong hợp đồng mua bán số 01_03TKV-ĐX/2011 giữa Công Ty .................. và.............................. ký ngày 20 tháng 03 năm 2011 không thay đổi.
 Hai bên cam kết cùng thực hiện nội dung phụ kiện số 01 hợp đồng số 01_03TKV-ĐX/2011. Trong quá trình thực hiện nếu có vấn đề phát sinh, hai bên cùng bàn bạc giải quyết trên tinh thần hợp tác đôi bên.
 Phụ kiện này là một phần không thể tách rời của hợp đồng mua bán số 01_03TKV-ĐX/2011giữa Công Ty ................và Công ty ............... ký ngày 20 tháng 03 năm 2011
 Phụ kiện được thành lập thành 04 bản bằng tiếng Việt có giá trị như nhau, có hiệu lực kể từ ngày ký đến khi thanh lý hợp đồng , mỗi bên giữ 02 bản để thực hiện.

ĐẠI DIỆN BÊN A ĐẠI DIỆN BÊN B

 

[hannhu]

Ðề: Thuế GTGT đối với các hóa đơn có giá trị lớn nhưng chưa chuyển tiền thanh toán, còn nợ khách hàn

\
chỗ bạn có hóa đơn linh kiện máy tính ko? nếu có thì bao nhiêu %. chỗ mình đang thiếu.

Hi bạn
Bên bạn có thể xuất được hóa đơn những mặt hàng gì hay mặt hàng nào cũng viết được