Thuế GTGT điều chỉnh giảm do hàng bị hỏng

[buimyle]

Công ty mình là bên kinh doanh thương mại, T5/2009 vừa rồi có nhập một lô hàng nhưng do bên vận chuyển sơ ý nên có một số hàng bị hỏng và Công ty Bảo hiểm đã đền bù toàn bộ số hàng hỏng theo giá trị theo invoice không bao gồm thuế NK+thuế GTGT các loại thuế trên doanh nghiệp phải chịu toàn bộ.
Các bạn hãy giúp mình hạch toán các nghiệp vụ này với nhé!
Khi mình làm điều chỉnh giảm ngay trong tháng 6 này ngoài mẫu 01KHBS có phải làm thêm mẫu PL01-3/GTGT không?
Các bạn có thể gửi trực tiếp vào địa chỉ mail này cho mình với nhé Myle@quochung.vn
Xin cảm ơn rất nhiều!

 

[phuongthu]

Ðề: Thuế GTGT điều chỉnh giảm do hàng bị hỏng

Công ty mình là bên kinh doanh thương mại, T5/2009 vừa rồi có nhập một lô hàng nhưng do bên vận chuyển sơ ý nên có một số hàng bị hỏng và Công ty Bảo hiểm đã đền bù toàn bộ số hàng hỏng theo giá trị theo invoice không bao gồm thuế NK+thuế GTGT các loại thuế trên doanh nghiệp phải chịu toàn bộ.
Các bạn hãy giúp mình hạch toán các nghiệp vụ này với nhé!
Khi mình làm điều chỉnh giảm ngay trong tháng 6 này ngoài mẫu 01KHBS có phải làm thêm mẫu PL01-3/GTGT không?
Các bạn có thể gửi trực tiếp vào địa chỉ mail này cho mình với nhé Myle@quochung.vn
Xin cảm ơn rất nhiều!

theo tui thì thuế NK và thuế GTGT thì sẽ đưa vào chi phí khác.
khi kiểm nhận hàng bị hỏng
N1388/C331,3332,33312

cty bảo hiểm đền bù
N111,112/C1388 (phần giá trị hàng hóa)

đưa vào chi phí khác phần thuế
N811/C1388

 

[vanganh1]

Ðề: Thuế GTGT điều chỉnh giảm do hàng bị hỏng

Nếu bạn đã hạch toán hết vào tháng 5 rồi thì chỉ cần làm mẫu 01/KHBS để điều chỉnh lại phần thuế GTGT được khấu trừ thôi, không cần làm PL01-3.
đồng thời điều chỉnh lại sổ sách vào tháng 6:
N138/C156 (số tiền hàng tương ứng với phần bảo hiểm)
N811/C1331 (số tiền thuế GTGT đã hạch toán vào tháng trước)
N811/C156 (phần giá trị của thuế Nhập khẩu đã phân bổ vào hàng hóa mua ở tháng 5).