Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

[Voi Còi]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Cái này đúng !


Còn cái này hên xui.
_ Nếu là HĐ đầu ra thì mới nộp tiền Thuế + tiền phạt chậm nộp.
_ Nếu là HĐ đầu vào thì không nộp chi hết. Khi nào kê khai thì khấu trừ.
@ To Mod mới : Nói rõ ràng cho mí pác kia hỉu dùm he.
Hi hi !!!!

Hên xui gì nữa trời! Người ta nói rõ là đầu ra rồi còn gì.

 

[Nam Tước]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Cái ví dụ này thì không đúng với trường hợp này rồi anh, nếu hoá đơn sai thì lập biên bản huỷ và xuất lại cái khác. Trường hợp không ảnh hưởng gì đến số thuế đã kê khai thì chỉ việc lấy biên bản huỷ đó kèm với hoá đơn mới với các chứng từ khác có liên quan để lưu hồ sơ thôi, không phai kê khai điều chỉnh gì cả.

Hơ !!! Cái này hình như hok đúng rồi nhỉ ?
Nếu tháng 08/2008 em có 1 HĐ đầu vào như anh Tiger VD. em kê khai rồi
Qua tháng 09/2008, bên bán yêu cầu hủy. Vậy Mod mới hok điều chỉnh được không ? Thuế có chấp nhận không ? Rồi nếu trong trường hợp được hoànThuế thì CB Thuế yêu cầu xác minh HĐ thì thế nào ? Mod mới có nghĩ đến trường hợp này không ?
-----------------------------------------------------------------------------------------

Hên xui gì nữa trời! Người ta nói rõ là đầu ra rồi còn gì.

Àh, Sorry !! Đọc hok kỹ.

 

[Voi Còi]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Tăng cái gì và giảm cái gì mới là quan trọng! Tăng thuế đầu ra, giảm thuế đầu vào đã khấu trừ chưa phải đã là tăng số thuế phải nộp, cái này thì bạn rõ chứ?
Dẫn đến tăng số thuế phải nộp đây chính là trang sau của TT60 mà bạn chỉ đó!

Quan điểm của bác là thế nhưng bác hãy phân điều chỉnh và phân tích giúp cái ví dụ này xem có ảnh hưởng gì đến số thuế phải nộp không nhé!

Ví dụ:
Tháng 01: Số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau 100
Tháng 02: Số thuế phải nộp là: 100
Tháng 03: Phát hiện tháng 01 kê khai sai đầu vào 100 do hoá đơn này không được khấu trừ như đã kê khai khấu trừ.

Theo quan điểm của bác, làm điều chỉnh giảm 100 đầu vào (do không làm tăng số thuế phải nộp). Bác điều chỉnh và phân tích xem có anh hưởng đến số thuế phải nộp không nhé, khi đó bác sẽ biết vì sao?

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Cái này đúng !
Còn cái này hên xui.
_ Nếu là HĐ đầu ra thì mới nộp tiền Thuế + tiền phạt chậm nộp.
_ Nếu là HĐ đầu vào thì không nộp chi hết. Khi nào kê khai thì khấu trừ.
@ To Mod mới : Nói rõ ràng cho mí pác kia hỉu dùm he.
Hi hi !!!!

Thuế phải nộp = đầu ra - đầu vào khấu trừ.

Cái mầu đỏ tăng lên thì không phân biệt mầu xanh hay tím.

 

[Voi Còi]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Hơ !!! Cái này hình như hok đúng rồi nhỉ ?
Nếu tháng 08/2008 em có 1 HĐ đầu vào như anh Tiger VD. em kê khai rồi
Qua tháng 09/2008, bên bán yêu cầu hủy. Vậy Mod mới hok điều chỉnh được không ? Thuế có chấp nhận không ? Rồi nếu trong trường hợp được hoànThuế thì CB Thuế yêu cầu xác minh HĐ thì thế nào ? Mod mới có nghĩ đến trường hợp này không ?
-----------------------------------------------------------------------------------------


Àh, Sorry !! Đọc hok kỹ.

Huỷ viết lại cái mới, trong cái mới nói viết thay thế cho cái cũ, thông tin đã rõ ràng. Thuế thích xác minh thì cứ việc.

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Quan điểm của bác là thế nhưng bác hãy phân điều chỉnh và phân tích giúp cái ví dụ này xem có ảnh hưởng gì đến số thuế phải nộp không nhé!

Ví dụ:
Tháng 01: Số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau 100
Tháng 02: Số thuế phải nộp là: 100
Tháng 03: Phát hiện tháng 01 kê khai sai đầu vào 100 do hoá đơn này không được khấu trừ như đã kê khai khấu trừ.

Theo quan điểm của bác, làm điều chỉnh giảm 100 đầu vào (do không làm tăng số thuế phải nộp). Bác điều chỉnh và phân tích xem có anh hưởng đến số thuế phải nộp không nhé, khi đó bác sẽ biết vì sao?

Rất đơn giản mà hoàn toàn đúng luật:

Tháng 1 không nộp + không phạt chậm nộp. đương nhiên số còn khấu trừ chuyển tháng 2 số đúng là 0.

Tháng 2 do số đúng còn khấu trừ tháng 1 chuyển qua = 0, cho nên số nộp đúng tháng 2 = 100 + 100 = 200, đã khai 100, vậy thiếu 100.

Nộp số thiếu 100.
Phạt chậm nộp số thiếu của tháng 2 kể từ 21 tháng 3.

Màn hình sony!

 

[Voi Còi]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Rất đơn giản mà hoàn toàn đúng luật:

Tháng 1 không nộp + không phạt chậm nộp. đương nhiên số còn khấu trừ chuyển tháng 2 số đúng là 0.

Tháng 2 do số đúng còn khấu trừ tháng 1 chuyển qua = 0, cho nên số nộp đúng tháng 2 = 100 + 100 = 200, đã khai 100, vậy thiếu 100.

Nộp số thiếu 100.
Phạt chậm nộp số thiếu của tháng 2 kể từ 21 tháng 3.

Màn hình sony!

Vậy căn cứ vào đâu để nộp 100 cho cái tháng 02 vậy? Có phải dựa trên cái 01/KHBS điều chỉnh cho tháng 01 không? (Trong khi đó tháng 01 không có làm tăng số thuế phải nộp đấy!).

 

[tiger2774]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Rất đơn giản mà hoàn toàn đúng luật:

Tháng 1 không nộp + không phạt chậm nộp. đương nhiên số còn khấu trừ chuyển tháng 2 số đúng là 0.

Tháng 2 do số đúng còn khấu trừ tháng 1 chuyển qua = 0, cho nên số nộp đúng tháng 2 = 100 + 100 = 200, đã khai 100, vậy thiếu 100.

Nộp số thiếu 100.
Phạt chậm nộp số thiếu của tháng 2 kể từ 21 tháng 3.

Màn hình sony!

Vậy căn cứ vào đâu để nộp 100 cho cái tháng 02 vậy? Có phải dựa trên cái 01/KHBS điều chỉnh cho tháng 01 không? (Trong khi đó tháng 01 không có làm tăng số thuế phải nộp đấy!).

Số phát sinh do từ lũy kế mà ra.

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Vậy căn cứ vào đâu để nộp 100 cho cái tháng 02 vậy? Có phải dựa trên cái 01/KHBS điều chỉnh cho tháng 01 không? (Trong khi đó tháng 01 không có làm tăng số thuế phải nộp đấy!).

Bạn đã nhất trí là: Sai sót tháng 1 nhưng không phát sinh nghĩa vụ phải nộp của tháng 1 do đó tháng 1: KHÔNG NỘP + KHÔNG PHẠT!

Tiếp tục: Nếu tháng 2 đã khai là còn được khấu trừ 150 (thay cho phải nộp 100 theo VD của bạn) thì khi này tính lại tháng 2 số đúng sẽ là còn được khấu trừ 50. Như vậy lúc này tháng 2 lại không phát sinh nghĩa vụ phải nộp! Và hiển nhiên tháng 2: KHÔNG NỘP + KHÔNG PHẠT!

Cứ tiếp tục như vậy: Nếu sai sót của tháng 1 không làm phát sinh số thuế phải nộp tăng lên của một hay một số tháng nào đó về sau thì: KHÔNG NỘP + KHÔNG PHẠT!

Kết Luận:
1- Nếu sai sót phải điều chỉnh giảm đầu vào đã khấu trừ hoặc tăng đầu ra của các tháng trước nếu làm phát sinh tăng số thuế phải nộp thì: NỘP SỐ THIẾU + PHẠT CHẬM NỘP.

Số thuế phải nộp tăng lên có thể ở ngay tháng sai sót hoặc ở 1 hay 1 số tháng về sau, cộng các số phải nộp tăng lên này lại luôn luôn <= SỐ SAI SÓT. Phạt chậm nộp theo số thuế tăng lên của từng tháng và tính từ ngày 21 tháng sau.

2- Nếu sai sót phải điều chỉnh giảm đầu vào đã khấu trừ hoặc tăng đầu ra của các tháng trước nếu không làm phát sinh tăng số thuế phải nộp thì: KHÔNG NỘP + KHÔNG PHẠT.

MOD mới ơi chưa chuẩn

là vì vậy!

 

[Tham_VYT]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Theo mình thì bạn làm lại tờ khai thuế GTGT 01 của tháng 7 kèm theo điều chỉnh, và nộp lại cho cơ quan thuế , tất nhiên là sẽ phạt nộp chậm 0.05% trên số thuế điều chỉnh đó.

 

[Voi Còi]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Bạn đã nhất trí là: Sai sót tháng 1 nhưng không phát sinh nghĩa vụ phải nộp của tháng 1 do đó tháng 1: KHÔNG NỘP + KHÔNG PHẠT!

Tiếp tục: Nếu tháng 2 đã khai là còn được khấu trừ 150 (thay cho phải nộp 100 theo VD của bạn) thì khi này tính lại tháng 2 số đúng sẽ là còn được khấu trừ 50. Như vậy lúc này tháng 2 lại không phát sinh nghĩa vụ phải nộp! Và hiển nhiên tháng 2: KHÔNG NỘP + KHÔNG PHẠT!

Cứ tiếp tục như vậy: Nếu sai sót của tháng 1 không làm phát sinh số thuế phải nộp tăng lên của một hay một số tháng nào đó về sau thì: KHÔNG NỘP + KHÔNG PHẠT!

Kết Luận:
1- Nếu sai sót phải điều chỉnh giảm đầu vào đã khấu trừ hoặc tăng đầu ra của các tháng trước nếu làm phát sinh tăng số thuế phải nộp thì: NỘP SỐ THIẾU + PHẠT CHẬM NỘP.

Số thuế phải nộp tăng lên có thể ở ngay tháng sai sót hoặc ở 1 hay 1 số tháng về sau, cộng các số phải nộp tăng lên này lại luôn luôn <= SỐ SAI SÓT. Phạt chậm nộp theo số thuế tăng lên của từng tháng và tính từ ngày 21 tháng sau.

2- Nếu sai sót phải điều chỉnh giảm đầu vào đã khấu trừ hoặc tăng đầu ra của các tháng trước nếu không làm phát sinh tăng số thuế phải nộp thì: KHÔNG NỘP + KHÔNG PHẠT.

là vì vậy!

Đây là quan điểm vào suy luận của bác. Em không thống nhất với quan điểm này và không thống như thế nào thì các bài trên đã nêu rõ.

Em cũng xin kết luận như thế này:
Phát hiện sai sót thì có quyền điều chỉnh, nhưng việc điều chỉnh đó là điều chỉnh tăng thuế thì nộp tiền và nộp phạt từ tháng kê khai điều chỉnh chứ không phải như bác nói.
Ví dụ: Tháng 1 chỉ được khấu trừ 50tr nhưng đã kê khai khấu trừ 100tr thì chịu khó nộp thêm vào 50tr để được khấu trừ 100tr đồng thời nộp phạt chậm nộp từ ngày 21/2.

 

[Nam Tước]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Đây là quan điểm vào suy luận của bác. Em không thống nhất với quan điểm này và không thống như thế nào thì các bài trên đã nêu rõ.

Em cũng xin kết luận như thế này:
Phát hiện sai sót thì có quyền điều chỉnh, nhưng việc điều chỉnh đó là điều chỉnh tăng thuế thì nộp tiền và nộp phạt từ tháng kê khai điều chỉnh chứ không phải như bác nói.
Ví dụ: Tháng 1 chỉ được khấu trừ 50tr nhưng đã kê khai khấu trừ 100tr thì chịu khó nộp thêm vào 50tr để được khấu trừ 100tr đồng thời nộp phạt chậm nộp từ ngày 21/2.

Nhưng nếu trong tháng 01, cty em có số thuế đầu ra là 500tr, tính ra vẫn còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau (có nghĩa là được hoàn Thuế - Chỉ tiêu 43) thì có phải nộp thêm 50tr này và tiền phạt nộp chậm không Mod mới ?

 

[minhp]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Phải làm tờ khai điều chỉnh của từng tháng một chứ vì nếu làm tăng số thuế phải nộp của tháng nào thì nộp bổ sung của tháng đó, và chuyển số dư sang tháng sau mới là chuẩn.Không được bù trừ tính đến thời điểm hiện taị đâu

 

[ha chau]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

bạn vào khai bổ sung Mẫu 01/KHBS va kích chuột vao ô khai thay thế.rồi bạn điều chỉnh ở đó .Còn vê khai TGTGTmẫu 01/GTGT của t9 thì bạn ghi số tiền điều chỉnh tăng giảm của tháng bạn chưa kê kh
ai vào ô thứ 18,19,20,21 la hđ mua vào conf bán ra thi bạn phải đièu chinh ô thư 34,35,36 và 37

 

[luudan.bom]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

cHO MÌNH hỏi là hđ đầu ra mình kê khai tháng 08 rồi nhưng cho đến cuối tháng 09 khách hàng kiểm tra lại và không đồng ý nên phải hủy hđ đó và mình đã viết lại hđ khác cho họ. nhưng mình phải làm sao với hđ đã kê khai đó bậy giờ. Giúp mình với.

 

[Dragon489]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Tất cả mọi giải pháp trong trường hợp này đều mang tính chất tham khảo mà thôi, cách tốt nhất là lên thẳng cơ quan thuế hỏi và làm theo hướng dẫn. Luật vua thua lệ làng, với cơ quan thuế thì làm thế này là ok nhưng cơ quan thuế khác thì lại không chấp nhận. Rồng đã zọn zác ở cty thậm chí nó còn khó hơn gấp nhiều lần người hỏi ở đây hỏi, nhưng mỗi một cơ quan thuế sẽ hướng dẫn 1 cách khác nhau và cuối cùng giải pháp làm theo cơ quan thuế chủ quản trực tiếp chỉ là ok. Làm xong mang lên họ cộp cho cái dấu, êm nhẹ như không. Đừng cố làm theo 1 cách nào đó khi không biết nó có hiệu quả với mình hay không.

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Tất cả mọi giải pháp trong trường hợp này đều mang tính chất tham khảo mà thôi, cách tốt nhất là lên thẳng cơ quan thuế hỏi và làm theo hướng dẫn. Luật vua thua lệ làng, với cơ quan thuế thì làm thế này là ok nhưng cơ quan thuế khác thì lại không chấp nhận. Rồng đã zọn zác ở cty thậm chí nó còn khó hơn gấp nhiều lần người hỏi ở đây hỏi, nhưng mỗi một cơ quan thuế sẽ hướng dẫn 1 cách khác nhau và cuối cùng giải pháp làm theo cơ quan thuế chủ quản trực tiếp chỉ là ok. Làm xong mang lên họ cộp cho cái dấu, êm nhẹ như không. Đừng cố làm theo 1 cách nào đó khi không biết nó có hiệu quả với mình hay không.

Tiensinh đồng ý với đoạn mầu đỏ.

Không đồng ý với đoạn mầu xanh: Luật pháp trên nước Việt Nam phải được áp dụng thống nhất. Cao nhất là Hiến Pháp đến Luật, Nghị Định rồi Thông tư... nhưng rất khoát phải thống nhất. Nếu có chỗ nào đó chưa thống nhất thì là do sơ suất, chúng ta là người áp dụng khi phát hiện thì kiến nghị, không thể có phép vua thua lệ làng trừ khi lợi dụng lệ làng để hưởng sái (lý thuết tí).

 

[Voi Còi]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Tiensinh đồng ý với đoạn mầu đỏ.

Không đồng ý với đoạn mầu xanh: Luật pháp trên nước Việt Nam phải được áp dụng thống nhất. Cao nhất là Hiến Pháp đến Luật, Nghị Định rồi Thông tư... nhưng rất khoát phải thống nhất. Nếu có chỗ nào đó chưa thống nhất thì là do sơ suất, chúng ta là người áp dụng khi phát hiện thì kiến nghị, không thể có phép vua thua lệ làng trừ khi lợi dụng lệ làng để hưởng sái (lý thuết tí).

Đây là câu chốt hạ của topic này

Trích CV 3689/TCT-CNTT ngày 2/10/2008 của Tổng cục Thuế:
Trường hợp khai điều chỉnh, bổ sung làm tăng số thuế GTGT phải nộp của một kỳ tính thuế trong khi tổng số thuế của kỳ tính thuế đó vẫn được khấu trừ (số thuế âm) và đến thời điểm kê khai điều chỉnh, số thuế đó vẫn chưa được khấu trừ vào tháng sau hoặc chưa được hoàn thuế thì không phải nộp số thuế điều chỉnh tăng thêm mà được bù trừ với số chưa được khấu trừ hoặc chưa được hoàn đó và không tính phạt nộp chậm trên số thuế GTGT điều chỉnh tăng thêm kể từ hạn nộp của kỳ tính thuế bổ sung, điều chỉnh cho đến ngày nộp tờ khai bổ sung, điều chỉnh.

 

[pqhung091965]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

MOD mới nè, nói chung chung vậy thì những người làm kế toán mới họ sẽ không hiểu, vậy thì bác nói luôn là làm bảng điều chỉnh 01/KHBS như thế nào trong trừong hợp nào, điều chỉnh vào ô nào ?

Xem công văn số 3267/TCT-CS của Tổng cục thuế ban hành ngày 14/8/2007 hướng dẫn áp dụng mẫu biểu tờ khai thuế GTGT thực hiện theo Luật Quản lý thuế .