Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

[bien_xanh828]

Chào các bác em có mấy vấn đề này cần sự giúp đỡ của các bác gấp với.
1. Tại tờ khai thuế GTGT đầu vào của T5/08 có 1 HĐ tiền điện thoại em đã kê khai thuế GTGT ở tháng 3 rồi nhưng để lẫn chứng từ vào tháng 5 nên em lại kê khai trùng. Do đó bây giờ em phải điều chỉnh giảm số thuế đầu vào của HĐ đó.
2. Do chị kế toán trước nghỉ đẻ nên sổ sách giao lại cho mình đến bây giờ mình mới phát hiện ra có 2 HĐ GTGT đầu ra vào ngày 31/07 chưa kê khai.
Cho mình hỏi bây giờ mình cần phải làm những gì cho tờ khai của T9 này. Số thuế đầu vào lũy kế của mình chắc chắn lớn hơn số thuế đầu ra vậy cho mình hỏi cty mình sửa lỗi vào tháng 9 này thì có bị phạt không? và mức phạt như thế nào. Các bác nào biết chỉ bảo giúp em với em xin chân thành cảm ơn.Rất mong hồi âm của các bác càng sớm càng tốt

 

[Voi Còi]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Chào các bác em có mấy vấn đề này cần sự giúp đỡ của các bác gấp với.
1. Tại tờ khai thuế GTGT đầu vào của T5/08 có 1 HĐ tiền điện thoại em đã kê khai thuế GTGT ở tháng 3 rồi nhưng để lẫn chứng từ vào tháng 5 nên em lại kê khai trùng. Do đó bây giờ em phải điều chỉnh giảm số thuế đầu vào của HĐ đó.

Làm 01/KHBS + Nộp tiền + Nộp phạt

2. Do chị kế toán trước nghỉ đẻ nên sổ sách giao lại cho mình đến bây giờ mình mới phát hiện ra có 2 HĐ GTGT đầu ra vào ngày 31/07 chưa kê khai.
Cho mình hỏi bây giờ mình cần phải làm những gì cho tờ khai của T9 này. Số thuế đầu vào lũy kế của mình chắc chắn lớn hơn số thuế đầu ra vậy cho mình hỏi cty mình sửa lỗi vào tháng 9 này thì có bị phạt không? và mức phạt như thế nào. Các bác nào biết chỉ bảo giúp em với em xin chân thành cảm ơn.Rất mong hồi âm của các bác càng sớm càng tốt

Cũng làm 01/KHBS + Nộp tiền + Nộp phạt.
(Tham khảo CV 3267)
Không chỉnh sửa gì trên tờ khai tháng 9 này cả. Mức phạt chậm nộp 0.05%/ngày.

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Chào các bác em có mấy vấn đề này cần sự giúp đỡ của các bác gấp với.
1. Tại tờ khai thuế GTGT đầu vào của T5/08 có 1 HĐ tiền điện thoại em đã kê khai thuế GTGT ở tháng 3 rồi nhưng để lẫn chứng từ vào tháng 5 nên em lại kê khai trùng. Do đó bây giờ em phải điều chỉnh giảm số thuế đầu vào của HĐ đó.
2. Do chị kế toán trước nghỉ đẻ nên sổ sách giao lại cho mình đến bây giờ mình mới phát hiện ra có 2 HĐ GTGT đầu ra vào ngày 31/07 chưa kê khai.
Cho mình hỏi bây giờ mình cần phải làm những gì cho tờ khai của T9 này. Số thuế đầu vào lũy kế của mình chắc chắn lớn hơn số thuế đầu ra vậy cho mình hỏi cty mình sửa lỗi vào tháng 9 này thì có bị phạt không? và mức phạt như thế nào. Các bác nào biết chỉ bảo giúp em với em xin chân thành cảm ơn.Rất mong hồi âm của các bác càng sớm càng tốt

Việc sai sót của bạn có làm tăng thuế phải nộp của tháng nào đó không? nếu có thì theo:

Làm 01/KHBS + Nộp tiền + Nộp phạt
Cũng làm 01/KHBS + Nộp tiền + Nộp phạt.
(Tham khảo CV 3267)
Không chỉnh sửa gì trên tờ khai tháng 9 này cả. Mức phạt chậm nộp 0.05%/ngày.

MOD mới ơi chưa chuẩn nhé: Căn cứ vào đâu để nộp tiền + phạt nếu sai sót chưa làm tăng số thuế GTGT phải nộp (còn được khấu trừ)?

 

[Voi Còi]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Việc sai sót của bạn có làm tăng thuế phải nộp của tháng nào đó không? nếu có thì theo:


MOD mới ơi chưa chuẩn nhé: Căn cứ vào đâu để nộp tiền + phạt nếu sai sót chưa làm tăng số thuế GTGT phải nộp (còn được khấu trừ)?

Vậy theo bác "Điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế phải nộp" được hiểu như thế nào? Tăng theo tổng thể hay tăng theo từng nghiệp vụ điều chỉnh?

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Vậy theo bác "Điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế phải nộp" được hiểu như thế nào? Tăng theo tổng thể hay tăng theo từng nghiệp vụ điều chỉnh?

Tổng hay từng mà dấn đến "tăng số thuế phải nộp" thì nộp số tăng và phạt chậm nộp.
Mà số thuế phải nộp thì tính toán theo từng sắc thuế. VD thuế GTGT thì tính theo tháng, TNDN thì theo năm...

 

[pqhung091965]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Trong văn bản hướng dẫn về cách lập tờ khai thuế theo phần mềm HTKK có hướng dẫn rõ về vấn đề này. Bạn hãy tìm đọc trên Web.
Theo tôi hiểu, có 2 trường hợp khi làm tờ khai Đ/c mãu 01-KHBS đối tượng nộp thuế phải nộp ngay số thuế đó vào NS :
- Kê khai thuế đầu vào cao hơn số phát sinh của tháng kê khai
- Kê khai thuế đầu ra bé hơn số phát sinh của tháng kê khai
Vì thế cho dù trên tờ khai thuế GTGT của bạn vẫn còn số thuế được khấu trừ, bạn vẫn phải nộp số thuế Đ/c đó vào NS.

 

[Voi Còi]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Việc sai sót của bạn có làm tăng thuế phải nộp của tháng nào đó không? nếu có thì theo:


MOD mới ơi chưa chuẩn nhé: Căn cứ vào đâu để nộp tiền + phạt nếu sai sót chưa làm tăng số thuế GTGT phải nộp (còn được khấu trừ)?

Tổng hay từng mà dấn đến "tăng số thuế phải nộp" thì nộp số tăng và phạt chậm nộp.
Mà số thuế phải nộp thì tính toán theo từng sắc thuế. VD thuế GTGT thì tính theo tháng, TNDN thì theo năm...

Vậy trong trường hợp này nó làm tăng số thuế phải nộp rồi đấy. Còn được khấu trừ thì cứ để đó mà khấu trừ.

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Vậy trong trường hợp này nó làm tăng số thuế phải nộp rồi đấy. Còn được khấu trừ thì cứ để đó mà khấu trừ.

Không bao giờ trong cùng một kỳ khi tính thuế của kỳ đó lại ra kết quả kỳ quặc vậy! Thuế GTGT khi ra kết quả trong kỳ là phải nộp thì không có số còn được khấu trừ!
Tuy nhiên nếu bạn cứ nộp thì số còn được khấu trừ không sao cả, của bạn vẫn nguyên.
Nhưng vấn đề là nếu tôi không nộp thì căn cứ vào đâu bắt tôi phải nộp, căn cứ vào đâu để phạt nộp chậm kia.
Bạn có căn cứ cho tớ thưởng thức tí.

 

[Voi Còi]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Không bao giờ trong cùng một kỳ khi tính thuế của kỳ đó lại ra kết quả kỳ quặc vậy! Thuế GTGT khi ra kết quả trong kỳ là phải nộp thì không có số còn được khấu trừ!
Tuy nhiên nếu bạn cứ nộp thì số còn được khấu trừ không sao cả, của bạn vẫn nguyên.
Nhưng vấn đề là nếu tôi không nộp thì căn cứ vào đâu bắt tôi phải nộp, căn cứ vào đâu để phạt nộp chậm kia.
Bạn có căn cứ cho tớ thưởng thức tí.

Kết quả là kết quả của việc điều chỉnh đấy.

Còn căn cứ thì căn cứ vào Điểm 5, Mục I, Phần B TT60

 

[King Tiger]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Còn căn cứ thì căn cứ vào Điểm 5, Mục I, Phần B TT60

Trong đây có phần

Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng số tiền thuế phải nộp, người nộp thuế tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định tại Điều 106 Luật Quản lý thuế. Trường hợp người nộp thuế không tự xác định hoặc xác định không đúng số tiền phạt chậm nộp thì cơ quan thuế xác định số tiền phạt chậm nộp và thông báo cho người nộp thuế biết để thực hiện.

Nếu rõ ràng thì phải nói là nộp số tiền thuế sai sót hoặc điều chỉnh thì mới nghe hợp lý. Còn nếu theo logic thì người nộp thuế chỉ nộp thuế khi có phát sinh số thuế phải nộp mà thôi Voi. Nếu cứ khăng khăng bắt nộp phần điều chỉnh khi sai sót mà không quan tâm đến tổng thể thì cơ quan thuế sẽ mang tiếng đấy. Chưa chắc ra tòa sẽ thắng đâu.

Ví dụ thế này: tháng 8 có tờ hóa đơn đầu vào mua hàng hóa trị giá 100 triệu, tiền thuế GTGT 10 triệu. Đã kê khai vào kỳ tháng 8. Sau đó qua tháng 9, bên bán đòi hủy hóa đơn đó vì sai chỉ tiêu nào đó trên hóa đơn, có thể là Cty TNHH viết thành Cty TNNH thì chẵng lẻ bắt người nộp thuế nộp 10 triệu + số tiền phạt chậm nộp (tháng 8 còn được khấu trừ khi kê khai và sau khi bỏ tờ hóa đơn này ra vẫn còn được khấu trừ luôn).

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Kết quả là kết quả của việc điều chỉnh đấy.
Còn căn cứ thì căn cứ vào Điểm 5, Mục I, Phần B TT60

Thông tư 60/2007/TT-BTC Khoản 5.2, Điểm 5, Mục I, Phần B: Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng số tiền thuế phải nộp, người nộp thuế tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định tại Điều 106 Luật Quản lý thuế

Mà đoạn mầu đỏ thì tớ đã phân tích: Tớ còn được khấu trừ thì làm gì có đoạn mầu đỏ mà nộp với phạt chậm nộp.

 

[pqhung091965]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Trong đây có phần



Nếu rõ ràng thì phải nói là nộp số tiền thuế sai sót hoặc điều chỉnh thì mới nghe hợp lý. Còn nếu theo logic thì người nộp thuế chỉ nộp thuế khi có phát sinh số thuế phải nộp mà thôi Voi. Nếu cứ khăng khăng bắt nộp phần điều chỉnh khi sai sót mà không quan tâm đến tổng thể thì cơ quan thuế sẽ mang tiếng đấy. Chưa chắc ra tòa sẽ thắng đâu.

Ví dụ thế này: tháng 8 có tờ hóa đơn đầu vào mua hàng hóa trị giá 100 triệu, tiền thuế GTGT 10 triệu. Đã kê khai vào kỳ tháng 8. Sau đó qua tháng 9, bên bán đòi hủy hóa đơn đó vì sai chỉ tiêu nào đó trên hóa đơn, có thể là Cty TNHH viết thành Cty TNNH thì chẵng lẻ bắt người nộp thuế nộp 10 triệu + số tiền phạt chậm nộp (tháng 8 còn được khấu trừ khi kê khai và sau khi bỏ tờ hóa đơn này ra vẫn còn được khấu trừ luôn).

Trường hợp này, trên trang Web của Cục thuế TP HCM đã có hướng dẫn trong phần mềm HTKK khi kê khai thuế, rất cụ thể.

 

[Voi Còi]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Trong đây có phần



Nếu rõ ràng thì phải nói là nộp số tiền thuế sai sót hoặc điều chỉnh thì mới nghe hợp lý. Còn nếu theo logic thì người nộp thuế chỉ nộp thuế khi có phát sinh số thuế phải nộp mà thôi Voi. Nếu cứ khăng khăng bắt nộp phần điều chỉnh khi sai sót mà không quan tâm đến tổng thể thì cơ quan thuế sẽ mang tiếng đấy. Chưa chắc ra tòa sẽ thắng đâu.

Nếu bắt bẻ câu từ thì có thể nói thê, nhưng đây là hướng dẫn cho việc điều chỉnh, hồ sơ điều chỉnh như thế nào thì trong đó nêu rất rõ. Phải đặt trong phạm vi là điều chỉnh chứ không thể nói là cả kỳ tăng hay giảm.

Ví dụ thế này: tháng 8 có tờ hóa đơn đầu vào mua hàng hóa trị giá 100 triệu, tiền thuế GTGT 10 triệu. Đã kê khai vào kỳ tháng 8. Sau đó qua tháng 9, bên bán đòi hủy hóa đơn đó vì sai chỉ tiêu nào đó trên hóa đơn, có thể là Cty TNHH viết thành Cty TNNH thì chẵng lẻ bắt người nộp thuế nộp 10 triệu + số tiền phạt chậm nộp (tháng 8 còn được khấu trừ khi kê khai và sau khi bỏ tờ hóa đơn này ra vẫn còn được khấu trừ luôn).

Cái ví dụ này thì không đúng với trường hợp này rồi anh, nếu hoá đơn sai thì lập biên bản huỷ và xuất lại cái khác. Trường hợp không ảnh hưởng gì đến số thuế đã kê khai thì chỉ việc lấy biên bản huỷ đó kèm với hoá đơn mới với các chứng từ khác có liên quan để lưu hồ sơ thôi, không phai kê khai điều chỉnh gì cả.

 

[Voi Còi]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Mà đoạn mầu đỏ thì tớ đã phân tích: Tớ còn được khấu trừ thì làm gì có đoạn mầu đỏ mà nộp với phạt chậm nộp.

Hơ hơ... cái này hướng dẫn cho việc điều chỉnh mà. Vậy chỉ đặt trong phạm vi điều chỉnh thôi chứ!

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Nếu bắt bẻ câu từ thì có thể nói thê, nhưng đây là hướng dẫn cho việc điều chỉnh, hồ sơ điều chỉnh như thế nào thì trong đó nêu rất rõ. Phải đặt trong phạm vi là điều chỉnh chứ không thể nói là cả kỳ tăng hay giảm.
Cái ví dụ này thì không đúng với trường hợp này rồi anh, nếu hoá đơn sai thì lập biên bản huỷ và xuất lại cái khác. Trường hợp không ảnh hưởng gì đến số thuế đã kê khai thì chỉ việc lấy biên bản huỷ đó kèm với hoá đơn mới với các chứng từ khác có liên quan để lưu hồ sơ thôi, không phai kê khai điều chỉnh gì cả.

Hơ hơ... cái này hướng dẫn cho việc điều chỉnh mà. Vậy chỉ đặt trong phạm vi điều chỉnh thôi chứ!

Điều gì thì cũng phải dẫn đến :Tăng số thuế phải nộp rồi mới chỉnh (nộp + phạt)
Cái mà bạn đưa tớ thưởng thức mùi vị rất rõ: Tăng số thuế phải nộp

 

[dungktt]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Bạn phải làm ke khai bổ sung cho thuế đầu vào và đầu ra, và nộp số thuế đầu ra của tháng 7 và phạt 0.05%/ngày

 

[Voi Còi]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Điều gì thì cũng phải dẫn đến :Tăng số thuế phải nộp rồi mới chỉnh (nộp + phạt)
Cái mà bạn đưa tớ thưởng thức mùi vị rất rõ: Tăng số thuế phải nộp

Bác nói giống thế này quá! "Đau bụng uống nhân sâm" ... đến đây bác thực hiện, đau bụng thì bác uống nhân sâm nhưng qua trang sau của quyển sách lại tiếp "sẽ chết". Như vậy "đau bụng uống nhân sâm sẽ chết" nhưng bác không chịu đọc hết thành ra bác cho là "đau bụng thì uống nhân sâm".

Ở đây cũng vậy, người ta đang muốn nói đến số thuế tăng hay giảm trên hồ sơ điều chỉnh, bác lại đưa nó vào cả kỳ. Chổ nào trong đó nói đến cả kỳ.

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Bác nói giống thế này quá! "Đau bụng uống nhân sâm" ... đến đây bác thực hiện, đau bụng thì bác uống nhân sâm nhưng qua trang sau của quyển sách lại tiếp "sẽ chết". Như vậy "đau bụng uống nhân sâm sẽ chết" nhưng bác không chịu đọc hết thành ra bác cho là "đau bụng thì uống nhân sâm".

Ở đây cũng vậy, người ta đang muốn nói đến số thuế tăng hay giảm trên hồ sơ điều chỉnh, bác lại đưa nó vào cả kỳ. Chổ nào trong đó nói đến cả kỳ.

Tăng cái gì và giảm cái gì mới là quan trọng! Tăng thuế đầu ra, giảm thuế đầu vào đã khấu trừ chưa phải đã là tăng số thuế phải nộp, cái này thì bạn rõ chứ?
Dẫn đến tăng số thuế phải nộp đây chính là trang sau của TT60 mà bạn chỉ đó!

 

[Nam Tước]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

Làm 01/KHBS + Nộp tiền + Nộp phạt

Cái này đúng !

Cũng làm 01/KHBS + Nộp tiền + Nộp phạt.
(Tham khảo CV 3267)
Không chỉnh sửa gì trên tờ khai tháng 9 này cả. Mức phạt chậm nộp 0.05%/ngày.

Còn cái này hên xui.
_ Nếu là HĐ đầu ra thì mới nộp tiền Thuế + tiền phạt chậm nộp.
_ Nếu là HĐ đầu vào thì không nộp chi hết. Khi nào kê khai thì khấu trừ.
@ To Mod mới : Nói rõ ràng cho mí pác kia hỉu dùm he.
Hi hi !!!!

 

[xilanhtt]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào các bác ơi

làm tờ khai thay thế KHBS là được mà, có trong HTKK 1.3 đấy. nhưng phải chịu phạt nộp chậm thuế