THUẾ GTGT CỦA NHÀ THẦU

[greenletter1]

Mọi người ơi giúp em bài này với:
Một nhà thầu nước ngoài cung cấp cho bên viêt nam một dịch vụ giám sát côn trình xây dựng, giá hợp đồng chưa thuế là 300.000.000, ngoài ra bên việt nam thu xếp chỗ ở và làm việc cho nhan viên của nhà thầu nước ngoài là 40.000.000(chưa bao gồm thuế), thuế gtgt 10%, hỏi thuế gtgt của nha thầu nước ngoài mà bên viêt nam có trách nhiệm nộp cho cơ quan thuế là ???

Bài làm
thuế gtgt phài nộp300.000.000-40.000.000)*10%
em làm vậy đúng không a, mong cac anh chị giup đỡ

 

[quyetcuoi]

Ðề: THUẾ GTGT CỦA NHÀ THẦU

bạn nói kỹ hơn nữa về nhà thầu nước ngoài: thường trú hay ko? có thực hiện chế độ kế toán hay ko?
Trường hợp này phải chịu thuế nhà thầu bao gồm VAT và thuế tndn.
Nếu đây là nhà thầu không thường trú, không thực hiện chế độ kế toán VN thì bên bạn cần đăng ký MST, khai và nộp thuế nhà thầu cho nhà thầu.
Tính thuế như sau:
TNDN:
doanh thu tính thuế = (300.000.000+40.000.000)/(1-5%)
thuế TNDN = doanh thu tính thuế*5%
VAT
doanh thu net tính VAT = 300.000.000+40.000.000+thuế tndn
doanh thu tính thuế VAT (gross)= doanh thu tính VAT(net)/(1-50%*10%)
thuế VAT = doanh thu tính VAT (gross)*10%