Thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ hạch toán vào đâu?

[ngây ngô]

Công ty tôi vừa kinh doanh mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế. Hàng hoá sử dụng chung cho cả 2 hoạt động nên không thể tách riêng 2 hoạt động này ra được.

Hàng tháng kê khai thuế giá trị gia tăng đầu vào vào dòng mục số 3 "Hàng hoá dùng chung cho hoạt động kinh doanh chịu thuế và không chịu thuế GTGT". Sau đó xác định tỷ lệ doanh thu giữa hoạt động chịu thuế và không chịu thuế để tính số thuế GTGT được khấu trừ. Vậy tôi xin hỏi phần thuế GTGT không được khấu trừ đó hàng tháng sẽ hạch toán vào đâu (nó đang treo ở 133).

Nếu theo nguyên tắc phần đó thuế GTGT không được khấu trừ đó sẽ được tính vào giá vốn của hàng bán. Vậy có phải là sẽ hạch toán Nợ 632/Có 133. Giả sử trong tháng có rất nhiều hàng hoá thuộc diện không chịu thuế như vậy việc phân bổ vào 632 xem ra rất phức tạp. Như vậy tôi có thể hạch toán luôn vào 811 có được không? Và vấn đề này đã được quy định tại văn bản nào chưa?

Xin cảm ơn!
iu các bạn nhiều!

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ hạch toán vào đâu?

Cuối tháng bạn làm 1 lần mà. Hạch toán vào 632 hay 811 thì bạn cũng đều phải tính tỉ lệ và phân bổ kết chuyển vào cuối tháng.
Theo quy định thì thuế VAT không được khấu trừ thì được tính vào chi phí, vào giá trị hàng hóa, vật tư....Như vậy bạn hạch toán vào 632 thì đúng hơn.

 

[trangrom293]

Ðề: Thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ hạch toán vào đâu?

Hoạch toán vào 811 thì cuối năm phải loại khoản chi phí này ra không tính thuế TNDN . Thường thì cp không hơp lý mới đưa vào 811 thôi.
xin loi vì lúc nãy nhầm l

 

[ngây ngô]

Ðề: Thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ hạch toán vào đâu?

Cuối tháng bạn làm 1 lần mà. Hạch toán vào 632 hay 811 thì bạn cũng đều phải tính tỉ lệ và phân bổ kết chuyển vào cuối tháng.
Theo quy định thì thuế VAT không được khấu trừ thì được tính vào chi phí, vào giá trị hàng hóa, vật tư....Như vậy bạn hạch toán vào 632 thì đúng hơn.

Hạch toán vào 632 thì đúng hơn nhưng rất phức tạp. Mình làm kế toán trên phần mềm kết quả kinh doanh nó theo từng mặt hàng và nó được tính tự động không thể hạch toán một cục vào 632 được mà phải chia ra cho nhiều hàng hoá bán ra nên rất phức tạp (

Hoạch toán vào 811 thì cuối năm phải loại khoản chi phí này ra không được kết chuyển xác định kết quả kinh doanh

Tại sao lại bị loại khoản chi phí này ra vậy. 811 là chi phí khác nếu những chi phí này có đủ hoá đơn chứng từ theo quy định thì sao lại loại đi.

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ hạch toán vào đâu?

Hạch toán vào 632 thì đúng hơn nhưng rất phức tạp. Mình làm kế toán trên phần mềm kết quả kinh doanh nó theo từng mặt hàng và nó được tính tự động không thể hạch toán một cục vào 632 được mà phải chia ra cho nhiều hàng hoá bán ra nên rất phức tạp (

Bạn nói bên cty phần mềm hướng dẫn bạn cách làm. Bạn nêu lên vấn đề của bạn họ sẽ bày bạn làm.
Bạn làm phiếu kế toán tổng hợp hạch toán kết chuyển tiền thuế Nợ 632 (chi tiết đối tượng hàng hóa chung)/ Có 133 vậy là xong. Bạn mở thêm một đối tương hàng hóa chung để hạch toán cho TK 632.

 

[pqhung091965]

Ðề: Thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ hạch toán vào đâu?

Hạch toán vào 632 thì đúng hơn nhưng rất phức tạp. Mình làm kế toán trên phần mềm kết quả kinh doanh nó theo từng mặt hàng và nó được tính tự động không thể hạch toán một cục vào 632 được mà phải chia ra cho nhiều hàng hoá bán ra nên rất phức tạp (

Thế thì trên phần mềm bạn chỉ cần mở thêm tiểu khoản cho TK 632 để tránh nhóm TK đồng bộ (1561,5111,6321) của hàng hóa là được mà.

 

[sadthousand]

Ðề: Thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ hạch toán vào đâu?

Cho mình hỏi chen vào đây chút nha vì mình không biết up bài kiểu gì. Bên mình có hdd mua hàng quà cho nhân viên vậy thuế gtgt đó không đc khấu trừ co đúng không? Nếu vậy mình hạch toán vào chi phí bao gồm cả thuế luôn hả. VD mua quà tết hết 5.000.000 thuế gtgt500.000 trả bằng tiền mặt. Nếu có gì sai xin đừng la mắng tui nha

 

[tht9]

Ðề: Thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ hạch toán vào đâu?

Cho mình hỏi chen vào đây chút nha vì mình không biết up bài kiểu gì. Bên mình có hdd mua hàng quà cho nhân viên vậy thuế gtgt đó không đc khấu trừ co đúng không? Nếu vậy mình hạch toán vào chi phí bao gồm cả thuế luôn hả. VD mua quà tết hết 5.000.000 thuế gtgt500.000 trả bằng tiền mặt. Nếu có gì sai xin đừng la mắng tui nha

Việc tặng quà có nằm trong chính sách của cty, và có quyết định rõ ràng để sau này thuế đỡ thắc mắc. thì hóa đơn đó đc kê khai tính thuế và khấu trừ bình thường như các hóa đơn CP khác thôi bạn ah.

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ hạch toán vào đâu?

Cho mình hỏi chen vào đây chút nha vì mình không biết up bài kiểu gì. Bên mình có hdd mua hàng quà cho nhân viên vậy thuế gtgt đó không đc khấu trừ co đúng không? Nếu vậy mình hạch toán vào chi phí bao gồm cả thuế luôn hả. VD mua quà tết hết 5.000.000 thuế gtgt500.000 trả bằng tiền mặt. Nếu có gì sai xin đừng la mắng tui nha

Hàng cho, biếu, tặng, thường các bác thuế không cho cty đưa vào chí phí hợp lý hợp lệ đâu bạn. Thường cty phải lấy quỹ khen thưởng phúc lợi, quỹ công đoàn mà cho nhân viên. Bạn hạch toán vào chi phí coi chừng bị loại ra đó. Tốt hơn hết bạn hạch toán cả tiền thuế và giá trị hàng vào TK811 rồi cuối năm tính nó vào chi phí bị loại trừ.

 

[ngây ngô]

Ðề: Thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ hạch toán vào đâu?

Cuối tháng bạn làm 1 lần mà. Hạch toán vào 632 hay 811 thì bạn cũng đều phải tính tỉ lệ và phân bổ kết chuyển vào cuối tháng.
Theo quy định thì thuế VAT không được khấu trừ thì được tính vào chi phí, vào giá trị hàng hóa, vật tư....Như vậy bạn hạch toán vào 632 thì đúng hơn.

Hạch toán vào 632 thì đúng hơn nhưng rất phức tạp. Mình làm kế toán trên phần mềm kết quả kinh doanh nó theo từng mặt hàng và nó được tính tự động không thể hạch toán một cục vào 632 được mà phải chia ra cho nhiều hàng hoá bán ra nên rất phức tạp (

Bạn nói bên cty phần mềm hướng dẫn bạn cách làm. Bạn nêu lên vấn đề của bạn họ sẽ bày bạn làm.
Bạn làm phiếu kế toán tổng hợp hạch toán kết chuyển tiền thuế Nợ 632 (chi tiết đối tượng hàng hóa chung)/ Có 133 vậy là xong. Bạn mở thêm một đối tương hàng hóa chung để hạch toán cho TK 632.

Thế thì trên phần mềm bạn chỉ cần mở thêm tiểu khoản cho TK 632 để tránh nhóm TK đồng bộ (1561,5111,6321) của hàng hóa là được mà.

như vậy với trường hợp mở thêm mã hàng mới và mở tài khoản mới thì cả 2 trường hợp đều phát sinh giá vốn và không phát sinh doanh thu tương ứng với nó mình thấy cách đó không ổn lắm!

 

[pqhung091965]

Ðề: Thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ hạch toán vào đâu?

Thường thì trên phần mềm khi ta hạch toán một khoản DT bán hàng hóa ta sử dụng 5111 lúc này chi tiết DT phát sinh là bắt buộc , thì khi chạy chức năng xuất kho giá vốn thì nhóm TK đồng bộ sẽ phát huy tác dụng, giả sử 5111-A thì tương ứng sẽ là 6321-A và 1561-A .
Nhưng nếu khi ta cung cấp dịch vụ 5112 (5113) thì lúc này (nếu không khai báo trên phần mềm) thì sẽ không có chi tiết phát sinh. Cũng tương tự như thế ta mở tiểu khoản 6322 (6323) .. và có thể 6328 (chẳng hạn) chỉ để dành cho bút toán ghi nhận giá vốn kiểu này thôi (6328/1331)

---------- Post added at 05:29 ---------- Previous post was at 05:07 ----------

Hàng cho, biếu, tặng, thường các bác thuế không cho cty đưa vào chí phí hợp lý hợp lệ đâu bạn. Thường cty phải lấy quỹ khen thưởng phúc lợi, quỹ công đoàn mà cho nhân viên. Bạn hạch toán vào chi phí coi chừng bị loại ra đó. Tốt hơn hết bạn hạch toán cả tiền thuế và giá trị hàng vào TK811 rồi cuối năm tính nó vào chi phí bị loại trừ.

Chắc chắn luôn chứ coi chừng gì nữa. Đầu năm nay mình bị rồi, tranh cãi một trận nhưng cũng đành bó phép, phải chấp nhận để họ loại ra tuy không nhiều nhưng ức không chịu được.

 

[hanhnguyen90]

Ðề: Thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ hạch toán vào đâu?

Hoạch toán vào 811 thì cuối năm phải loại khoản chi phí này ra không tính thuế TNDN . Thường thì cp không hơp lý mới đưa vào 811 thôi.
xin loi vì lúc nãy nhầm l

Không phải khoản nào trong 811 cũng bị loại ra khi tính chi phí TNDN. Tiền nộp phạt ví dụ như phạt chậm nôp tiền thuế thì sẽ bị loại ra. Còn tiền do chênh lệch khi thanh lý tài sản vẫn được tính vào chi phí như bình thường bạn nhé

 

[ngây ngô]

Ðề: Thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ hạch toán vào đâu?

Bạn có thể nói rõ hơn được không? Mình không hiểu ý bạn lắm!

Thường thì trên phần mềm khi ta hạch toán một khoản DT bán hàng hóa ta sử dụng 5111 lúc này chi tiết DT phát sinh là bắt buộc , thì khi chạy chức năng xuất kho giá vốn thì nhóm TK đồng bộ sẽ phát huy tác dụng, giả sử 5111-A thì tương ứng sẽ là 6321-A và 1561-A .
Nhưng nếu khi ta cung cấp dịch vụ 5112 (5113) thì lúc này (nếu không khai báo trên phần mềm) thì sẽ không có chi tiết phát sinh. Cũng tương tự như thế ta mở tiểu khoản 6322 (6323) .. và có thể 6328 (chẳng hạn) chỉ để dành cho bút toán ghi nhận giá vốn kiểu này thôi (6328/1331)

---------- Post added at 05:29 ---------- Previous post was at 05:07 ----------



Chắc chắn luôn chứ coi chừng gì nữa. Đầu năm nay mình bị rồi, tranh cãi một trận nhưng cũng đành bó phép, phải chấp nhận để họ loại ra tuy không nhiều nhưng ức không chịu được.

 

[pqhung091965]

Ðề: Thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ hạch toán vào đâu?

Bạn có thể nói rõ hơn được không? Mình không hiểu ý bạn lắm!

Để rõ hơn, bạn có thể cho tôi biết cụ thể hơn về cách thức khai báo các TK (các tiểu khoản) trên PM, cách thức mà PM thực hiện bút toán tính giá vốn hàng bán ?