Trường hợp mua hàng giá trị trên 20 trđ thanh toán bằng tiền mặt, thì số thuế GTGT đó không được khấu trừ và tính vào trị giá hàng mua.
Vậy nếu doanh nghiệp vẫn kê khai số thuế này vào thuế gtgt được khấu trừ và cơ quan thuế kiểm tra phát hiện số thuế không đủ điều kiện khấu trừ là 100 trđ vậy số tiền thuế này hạch toán ra sao. Có 2 ý kiến:
Y1. Số tiền này do không đủ điều kiện thanh toán nên được tính vào giá trị hàng mua trong kỳ và được tính là chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN.
Y2. Số tiền này phát hiện khi bị thanh tra do vậy không được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN.
Vậy theo các bạn ý kiến nào đúng? tại sao?
Cảm ơn các bạn nhiều!
Vậy nếu doanh nghiệp vẫn kê khai số thuế này vào thuế gtgt được khấu trừ và cơ quan thuế kiểm tra phát hiện số thuế không đủ điều kiện khấu trừ là 100 trđ vậy số tiền thuế này hạch toán ra sao. Có 2 ý kiến:
Y1. Số tiền này do không đủ điều kiện thanh toán nên được tính vào giá trị hàng mua trong kỳ và được tính là chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN.
Y2. Số tiền này phát hiện khi bị thanh tra do vậy không được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN.
Vậy theo các bạn ý kiến nào đúng? tại sao?
Cảm ơn các bạn nhiều!
Trước không biết là vô tình hay hữu ý cả, túm lại là giờ nó như thế!
