Thủ tục để hợp thức chi phí thuê địa điểm làm văn phòng

[thanhloanneu]

Em chào cả nhà,
Có một vấn đề xin ý kiến tư vấn của mọi người. Hiện công ty em có thuê thêm 1 văn phòng để làm văn phòng làm việc (địa chỉ khác với địa chỉ trên đăng ký kinh doanh).
Em đã làm hợp đồng thuê nhà và theo em được biết là phải lên cơ quan thuế để xuất hóa đơn cho thuê nhà.
Vậy thủ tục xuất hóa đơn cho thuê nhà lần đầu mọi ng có biết cần những thủ tục gì không?
Em có phải thông báo với cơ quan thuế thông tin văn phòng làm việc này của em không hay chỉ cần hợp đồng và hóa đơn xuất cho thuê nhà là dc ạ?

 

[param]

Em chào cả nhà,
Có một vấn đề xin ý kiến tư vấn của mọi người. Hiện công ty em có thuê thêm 1 văn phòng để làm văn phòng làm việc (địa chỉ khác với địa chỉ trên đăng ký kinh doanh).
Em đã làm hợp đồng thuê nhà và theo em được biết là phải lên cơ quan thuế để xuất hóa đơn cho thuê nhà.
Vậy thủ tục xuất hóa đơn cho thuê nhà lần đầu mọi ng có biết cần những thủ tục gì không?
Em có phải thông báo với cơ quan thuế thông tin văn phòng làm việc này của em không hay chỉ cần hợp đồng và hóa đơn xuất cho thuê nhà là dc ạ?

Văn phòng này công ty bạn thuê bao nhiêu một tháng

 

[hoaanhdao06]

- Nếu tiền thuê nhà dưới 100 triệu/1 năm thì bạn không cần lên cơ quan thuế mua hóa đơn thuê nhà.
- Nếu trên 100 triệu đồnd/ 1 năm thì bạn đem hợp đồng thue nhà có công chứng lên cơ quan thuế mua hóa đơn.

 

[chudinhxinh]

Trường hợp 1:Thuê nhà của cá nhân có doanh thu lớn hơn 100 triệu/năm không cần hóa đơn tài chính (Áp dụng 1/1/2015) mà bên đi thuê nộp tiền thuế thay cho bên cho thuê:
– Công ty tự trích nộp 5% thuế GTGT và 5% thuế TNCN để nộp vào NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚCCác hồ sơ chứng từ để được thuế chấp nhận là chi phí được trừ như sau:
– Hợp đồng thuê nhà, kèm chứng MTND của chủ nhà cho thuê
– Chứng từ thanh toán tiền,
– Chứng từ khấu trừ thuế là căn cứ để Công ty tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN.

– Biên bản bàn giao nhà


Cụ thể tại công văn hướng dẫn sau:

Công văn số 2697/CT-TTHT ngày 27/3/2015 của Cục Thuế TP. HCM về chính sách thuế trả lời cho Công ty TNHH TM An Trần như sau:

Trường hợp Công ty từ ngày 01/01/2015 ký hợp đồng thuê nhà của cá nhân để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty với tiền thuê là 150 triệu đồng/năm, nếu trong hợp đồng thuê có thỏa thuận bên đi thuê là người nộp thuế thì Công ty có trách nhiệm khấu trừ 5% thuế GTGT và 5% thuế thu nhập cá nhân trên số tiền thuê nhà phải trả đã bao gồm thuế và nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước. Trường hợp này cá nhân cho thuê nhà không phải đề nghị cơ quan thuế cấp hóa đơn lẻ để xuất giao cho Công ty;
Các hồ sơ chứng từ để được thuế chấp nhận là chi phí được trừ như sau:
– Hợp đồng thuê nhà,
– Chứng từ thanh toán tiền,
– Chứng từ khấu trừ thuế là căn cứ để Công ty tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN.


Theo Công văn này, kể từ 1/1/2015 trường hợp Công ty thuê nhà của cá nhân với giá trị lớn hơn 100 triệu/năm (LỚN HƠN 100 TRIỆU/NĂM), nếu hợp đồng thuê có quy định việc Công ty chịu trách nhiệm nộp thuế thay cho chủ nhà thì được miễn yêu cầu về hóa đơn khi hạch toán tiền thuê nhà vào chi phí hợp lý. Thay vào đó, Công ty tự trích nộp 5% thuế GTGT và 5% thuế TNCN để nộp vào NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC
Trường hợp này cá nhân cho thuê nhà không phải đề nghị cơ quan thuế cấp hóa đơn lẻ để xuất giao cho Công ty. các hồ sơ chứng từ như: hợp đồng thuê nhà, chứng từ thanh toán tiền, chứng từ khấu trừ thuế là căn cứ để Công ty tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN.

 

[chudinhxinh]

Trường hợp 2: Nếu tổng tiền thuê nhà < 100tr/năm:
Thông tư số : 119/2014/TT- BTC Hà Nội, ngày 25 tháng 8 năm 2014

7. Sửa đổi, bổ sung Điều 22Thông tư 156/2013/TT-BTC như sau:

a) Bổ sung khoản 1 Điều 22 như sau:

Riêng đối với hộ gia đình, cá nhân có tài sản cho thuê mà tổng số tiền cho thuê trong năm thu được từ một trăm triệu đồng trở xuống hoặc tổng số tiền cho thuê trung bình một tháng trong năm từ 8,4 triệu đồng trở xuống thì không phải khai, nộp thuế GTGT, thuế TNCN và cơ quan thuế không thực hiện cấp hóa đơn lẻ đối với trường hợp này”

Như vậy: Nếu DN bạn đi thuê nhà mà tổng số tiền thuê nhà < 100 tr/năm hoặc < 8,4 triệu/tháng: Thì không cần phải có hóa đơn, nhưng bạn phải làm bộ hồ sơ gồm :
- Hợp đồng thuê nhà kèm CMT photo của chủ nhà
- Biên bản bàn giao nhà - Chứng từ thanh toán
- Bảng kê 01/TNDN (ban hành kèm theo Thông tư số 78/2014/TT-BTC).

 

[chudinhxinh]

Trường hợp 3: Nếu tổng tiền thuê nhà > 100tr/năm mà doanh nghiệp không thực hiện nộp thay thuế cho chủ nhà

Hồ sơ:- Hợp đồng thuê nhà kèm CMT photo của chủ nhà- Biên bản bàn giao nhà- Chứng từ thanh toán- Hóa đơn bán lẻ của cơ quan thuế cấp cho chủ nhà.

- Nếu tổng số tiền nhà mà > 100.000.000/năm hoặc > 8,4 triệu/tháng: Thì hộ gia đình, cá nhân cho thuê phải khai, nộp thuế. Sau đó cơ quan thuế sẽ cấp hóa đơn lẻ cho cá nhân. Dựa vào hóa đơn đó DN được hạch toán vào chi phí.Các loại thuế chủ nhà phải chịu: 5% thuế GTGT và 5% thuế TNCN, thuế môn bài

 

[tuyenhani]

Anh Chudinhxinh ơi,

Cho em hỏi là trường hợp bên em hợp đồng chỉ ghi giá thuê là 8tr/tháng đã bao gồm VAT và thuế TNCN, chưa bao gồm thuế môn bài và các chi phí khác. Vậy bên em sẽ tự đi đóng thuế môn bài kẹp chung với Hợp đồng thuê và các phiếu uỷ nhiệm chi tiền thuê, còn lại có phải làm thủ tục nào khác về thuế ko ạ?

 

[Sava]

Mọi người ơi cho em hỏi là khi thuê địa điểm khác đăng kí KD thì ngoài làm hợp đồng thuê nhà thì có phải đăng kí văn phòng giao dịch hay chi nhánh cho phòng ĐKKD ko ạ? nếu ko khai báo với P.ĐKKD có sao ko ạ?
Em cảm ơn.

 

[Linh Lém Linh]

nếu cùng địa bàn tỉnh với trụ sở thì đăng ký làm địa điểm kinh doanh, nếu khác địa bàn thì văn phòng đại diện hoặc chi nhánh, nếu ở HN thì inbox mềnh

Anh Thành ơi, làm đăng ký địa điểm kinh doanh cần những thủ tục gì vậy ạ