Thứ tự ghi sổ trong nhật ký chung!!

[quynhduan]

Tôi có 1 thắc mắc, mong các bạn tư vấn giùm tôi.
Trong sổ nhật ký chung của tôi, tôi định khoản, trình bày theo thứ tự ngày tháng. Tới ngày 31/03 tôi chốt sổ quý 1
Đến ngày 15/04 tôi có 01 hóa đơn điện thoại phải thanh toán. tôi thanh toán vào ngày 15/04 nhưng trên hóa đơn họ đã xuất ngày 31/03
Sang tháng tư tôi vẫn kê khai:
Cột ngày ghi sổ: 15/04
Cột ngày chứng từ : 31/03
và tờ hóa đơn này tôi kê khai trong T4/2008
Sau đó chị kế toán trưởng công ty tôi xem sổ nhật ký chung và nói tôi phải ghi sổ NKC cái hóa đơn đó đúng vào ngày 31/03 cho đúng trình tự, ngày tháng ghi sổ?
Như vậy có đúng k? Có nhất thiết phải chèm thêm 1 dòng ở ngày 31/03 để vào sổ NKC k?
Đó là với phầm mềm, với kế toán exel, thế ghi sổ NKC bằng tay thì cứ phải chèm thêm bút toán đỏ vào NKC sao?
Tôi thấy rất vô lý, mà k dám cãi, vì KTT luôn cho mình là đúng
Làm theo KTT công ty tôi thì mỗi lần hóa đơn về chậm là mỗi lần phải chèn thêm vào NKC sao?

 

[bupbekty08]

Ðề: Help me!!! Thứ tự ghi sổ trong nhật ký chung!

Làm theo chị kế toán trưởng công ty chị là sai nguyên tắc kế toán. Trong ngày nếu phát sinh nghiệp vụ nào thì ghi vào sổ NKC. Bạn 15/4 mới nhận được hóa đơn thì ghi NKC vào ngày 15/4 là đúng rùi. Bạn gải thích với chị KTT là giả sử nếu HĐ đó vào ngày 28/12/2007 nhưng đến 15/1/2008 mới nhận được hóa đơn. mà 31/12 đã chốt sổ rùi thì chẳng nhẽ lại làm lại BCTC à?

 

[BIN]

Ðề: Help me!!! Thứ tự ghi sổ trong nhật ký chung!

Mình cũng đồng ý với bupbekty08, trong số các nguyên tắc kế toán có nguyên tắc ghi nhận trung thực các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Ngày 15/4 mới nhận được HĐ và thanh toán thì ghi số là ngày 15/4.

 

[Daniel]

Ðề: Help me!!! Thứ tự ghi sổ trong nhật ký chung!

Làm theo chị kế toán trưởng công ty chị là sai nguyên tắc kế toán. Trong ngày nếu phát sinh nghiệp vụ nào thì ghi vào sổ NKC. Bạn 15/4 mới nhận được hóa đơn thì ghi NKC vào ngày 15/4 là đúng rùi. Bạn gải thích với chị KTT là giả sử nếu HĐ đó vào ngày 28/12/2007 nhưng đến 15/1/2008 mới nhận được hóa đơn. mà 31/12 đã chốt sổ rùi thì chẳng nhẽ lại làm lại BCTC à?

Đúng thế, và đúng nhưn ý kiến của BIN. có vậy mới có ngày chứng từ và ngày ghi sổ.

 

[Hathuong]

Ðề: Thứ tự ghi sổ trong nhật ký chung!!

Mình cũng nghĩ vậy đó. Ngày nào thanh toán thì ghi sổ ngày đó chứ cứ sửa chữa trong sổ sách thì mệt lắm. Mình làm đúng với thực tế, ko sai là ổn rồi.

 

[giang_1311]

Ðề: Thứ tự ghi sổ trong nhật ký chung!!

Bạn vẫn cứ làm theo cách của bạn và hãy giải thích cho chị KTT. Chứ làm theo cách của chị KTT là ko đúng. Mình nghĩ bạn cứ nhẹ nhàng giải thích thì ko có lý gì chị ý lại gạt phăng ý kiến đúng của bạn đâu. Thân chào

 

[quynhduan]

Ðề: Thứ tự ghi sổ trong nhật ký chung!!

Cảm ơn Các Bạn Nhiều Lắm. Tôi Hiểu Vấn đề Và Cách Giải Quyết Rùi.thank!

 

[Sói con]

Ðề: Thứ tự ghi sổ trong nhật ký chung!!

Bạn nên chụp hình sổ NKC của bạn rồi gửi lên đây để mọi người góp ý cho tiện.
Theo Sói có thế bạn còn ghi sai nhiều chỗ khác nữa.
Đó là lý do bạn không dám khẳng định chắc chắn mình ghi đúng.

Có thể đã xảy ra tình huống này:
Bạn dùng tờ hoá đơn tiền điện đó để ghi trực tiếp vào sổ NKC.
Điều đó là không đúng.
Bạn chỉ dùng tờ hoá đơn đó để ghi sổ chi tiết TK133 mà thôi (cột số, ngày chứng từ).
Ở sổ NKC bạn phải dùng chứng từ do chính Cty bạn phát hành để ghi vào cột số, ngày chứng từ.
Trong trường hợp này, cột số và ngày trên sổ NKC là số và ngày của Phiếu Chi trả tiền.
Trường hợp bạn nhận hoá đơn mà chưa trả tiền, chỉ ghi nhận nợ người bán thì bạn cần lập 1 loại chứng từ do CTy bạn phát hành.
Đơn giản hơn hết là lập 1 tờ CTGS. Dùng số, ngày của tờ CTGS này mà ghi vào NKC.
Nếu dễ dãi, bạn cũng có thể lập 1 tờ gọi là Phiếu Kế Toán để định khoản, ghi nhận nợ người bán.
Nhưng nhớ là Phiếu Kế Toán cũng có hình thức giống CTGS: tên ctừ, số, ngày, nội dung, TK Nợ, TKCó, Số tiền, Kế toán ký, KTT ký, GĐ ký ...
Và tờ hoá đơn đó thì kèm theo ở mục: Chứng từ kèm theo....

Tóm lại: để ghi sổ tổng hợp thì dùng ctừ do Cty phát hành.
Các chứng từ do cty phát hành thì chỉ tiêu "số" bạn chọn cách đánh số nào cũng được, miễn sao thuận tiện trong quản lý.

 

[phuong_trang]

Ðề: Thứ tự ghi sổ trong nhật ký chung!!

Bạn nên chụp hình sổ NKC của bạn rồi gửi lên đây để mọi người góp ý cho tiện.
Theo Sói có thế bạn còn ghi sai nhiều chỗ khác nữa.
Đó là lý do bạn không dám khẳng định chắc chắn mình ghi đúng.

Có thể đã xảy ra tình huống này:
Bạn dùng tờ hoá đơn tiền điện đó để ghi trực tiếp vào sổ NKC.
Điều đó là không đúng.
Bạn chỉ dùng tờ hoá đơn đó để ghi sổ chi tiết TK133 mà thôi (cột số, ngày chứng từ).
Ở sổ NKC bạn phải dùng chứng từ do chính Cty bạn phát hành để ghi vào cột số, ngày chứng từ.
Trong trường hợp này, cột số và ngày trên sổ NKC là số và ngày của Phiếu Chi trả tiền.
Trường hợp bạn nhận hoá đơn mà chưa trả tiền, chỉ ghi nhận nợ người bán thì bạn cần lập 1 loại chứng từ do CTy bạn phát hành.
Đơn giản hơn hết là lập 1 tờ CTGS. Dùng số, ngày của tờ CTGS này mà ghi vào NKC.
Nếu dễ dãi, bạn cũng có thể lập 1 tờ gọi là Phiếu Kế Toán để định khoản, ghi nhận nợ người bán.
Nhưng nhớ là Phiếu Kế Toán cũng có hình thức giống CTGS: tên ctừ, số, ngày, nội dung, TK Nợ, TKCó, Số tiền, Kế toán ký, KTT ký, GĐ ký ...
Và tờ hoá đơn đó thì kèm theo ở mục: Chứng từ kèm theo....

Tóm lại: để ghi sổ tổng hợp thì dùng ctừ do Cty phát hành.
Các chứng từ do cty phát hành thì chỉ tiêu "số" bạn chọn cách đánh số nào cũng được, miễn sao thuận tiện trong quản lý.

cách của bạn mình mới nghe lần đầu đó , rắc rối quá.mình đọc trong quyết định 48 và 15 ko có cách ghi sổ như của bạn nói.nếu mua hàng có hóa đơn GTGT mà cty chưa thanh toán cho khách hàng thì mình phải dùng HĐ đó để ghi sổ chứ lập ctừ ghi sổ làm chi mà cty đó đang sử dụng hình thức NKC.

 

[muontennguoi]

Ðề: Thứ tự ghi sổ trong nhật ký chung!!

cách của bạn mình mới nghe lần đầu đó , rắc rối quá.mình đọc trong quyết định 48 và 15 ko có cách ghi sổ như của bạn nói.nếu mua hàng có hóa đơn GTGT mà cty chưa thanh toán cho khách hàng thì mình phải dùng HĐ đó để ghi sổ chứ lập ctừ ghi sổ làm chi mà cty đó đang sử dụng hình thức NKC.

Có thể là do lúc đi học bạn không nghe thày giảng.
Đùa thôi.

QĐ15 và 48 không hướng dẫn cách ghi.
Phải đến trường học để biết cách ghi.
Dùng chứng từ do cty, đơn vị khác phát hành thì không ghi vào sổ cái được vì STT sẽ không liên tục.
Hình thức NKC vẫn dùng CTGS.
Đó là 1 loại chứng từ dùng để ghi vào sổ 1 vài nghiệp vụ đặc biệt.
Hình thức ghi sổ CTGS là do trùng tên với loại chứng từ này.
Vẫn phân biệt "CTGS" và "hình thức ghi sổ CTGS" là nói về 2 cái khác nhau.

 

[phuong_trang]

Ðề: Thứ tự ghi sổ trong nhật ký chung!!

Có thể là do lúc đi học bạn không nghe thày giảng.
Đùa thôi.

QĐ15 và 48 không hướng dẫn cách ghi.
Phải đến trường học để biết cách ghi.
Dùng chứng từ do cty, đơn vị khác phát hành thì không ghi vào sổ cái được vì STT sẽ không liên tục.
Hình thức NKC vẫn dùng CTGS.
Đó là 1 loại chứng từ dùng để ghi vào sổ 1 vài nghiệp vụ đặc biệt.
Hình thức ghi sổ CTGS là do trùng tên với loại chứng từ này.
Vẫn phân biệt "CTGS" và "hình thức ghi sổ CTGS" là nói về 2 cái khác nhau.

Anh nói em k hỉu, dzậy khi mua hàng hóa vìa có HĐGTGT thì mình phải dùng hĐ đó để ghi vào NKC, rồi k phải từ NKC đó mình đưa vào SC từng tài khoản à.
Thế k dùng chứng từ ngoài vào k lẽ NKC dùng hđ GTGT đầu vào, còn SC thì dùng CTGS gì đó của anh Sói con ghi vào ạ?

 

[Daniel]

Ðề: Thứ tự ghi sổ trong nhật ký chung!!

Trường hợp bạn nhận hoá đơn mà chưa trả tiền, chỉ ghi nhận nợ người bán thì bạn cần lập 1 loại chứng từ do CTy bạn phát hành.
Đơn giản hơn hết là lập 1 tờ CTGS. Dùng số, ngày của tờ CTGS này mà ghi vào NKC.

Dùng tở CTGS để ghi vào NKC? Cách ghi này NÀI cũng mới nghe lần đầu.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Có thể là do lúc đi học bạn không nghe thày giảng.
Đùa thôi.

QĐ15 và 48 không hướng dẫn cách ghi.
Phải đến trường học để biết cách ghi.
Dùng chứng từ do cty, đơn vị khác phát hành thì không ghi vào sổ cái được vì STT sẽ không liên tục.
Hình thức NKC vẫn dùng CTGS.
Đó là 1 loại chứng từ dùng để ghi vào sổ 1 vài nghiệp vụ đặc biệt.
Hình thức ghi sổ CTGS là do trùng tên với loại chứng từ này.
Vẫn phân biệt "CTGS" và "hình thức ghi sổ CTGS" là nói về 2 cái khác nhau.

STT sao không liên tục bác MTN? cần hiểu STT là số gì và ở đâu chứ. Trong chứng từ cùng loại : phiếu thu. phiếu chị, phiếu nhập,... đòi hỏi phải ghi tăng liên tục. Còn trong hình thức kế toán NKC có STT dòng. STT dòng ở NKC dùng để đối chiểu kiểm tra với sổ cái, xem sổ cái đã ghi đủ, và đúng STT dòng ở NKC chưa. không liên quan gì đến tính liên tục hay không liên tục.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Quyển 2 - CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP - BÁO CÁC TÀI CHÍNH , CHỨNG TỪ VÀ SỔ KẾ TOÁN,...
( Ban hành theo Quyết định 15,... ) có hướng dẫn ghi sổ phương pháp ghi NKC, sổ cái. Trang 258, bạn nào chưa rõ thì mở ra, xem lại nhé !
Chân thành cám ơn !

 

[quynhduan]

Ðề: Thứ tự ghi sổ trong nhật ký chung!!

Có thể là do lúc đi học bạn không nghe thày giảng.
Đùa thôi.

QĐ15 và 48 không hướng dẫn cách ghi.
Phải đến trường học để biết cách ghi.
Dùng chứng từ do cty, đơn vị khác phát hành thì không ghi vào sổ cái được vì STT sẽ không liên tục.
Hình thức NKC vẫn dùng CTGS.
Đó là 1 loại chứng từ dùng để ghi vào sổ 1 vài nghiệp vụ đặc biệt.
Hình thức ghi sổ CTGS là do trùng tên với loại chứng từ này.
Vẫn phân biệt "CTGS" và "hình thức ghi sổ CTGS" là nói về 2 cái khác nhau.

NÀY BẠN, BẠN NÓI XONG MÌNH KHÔNG HIỂU GÌ CẢ, SAO LẠI NKC KHÔNG ĐƯỢC GHI VÀO SỔ NKC LÀ SAO.
NÀY NHÉ,VD: KHI HÔM NAY NGÀY 04/07 MÌNH NHẬN ĐƯỢC HÓA ĐƠN TỪ VIETTEL LÀ 660.000 ĐÃ BAO GỒM VAT, NGÀY HĐ LÀ 30/06, VÀ MÌNH THANH TOÁN CHO VIETTEL THEO PHIẾU CHI 100PC NGÀY 04/07
NHƯ VẬY TRONG NKC:
CỘT NGÀY : 04/07
CỘT NGÀY CHỨNG TỪ: 30/06
DIỄN GIẢI: CHI TRẢ CƯỚC VIETTEL T6/2008 THEO HĐ 258726
TK: NỢ 642:600
NỢ 133:60
CÓ TK111:660