thu hộ chi hộ

[kimhang]

chào cả nhà,mình có 1 ngieêệp vụ thực tteé phát sinh như sau,mong cả nhà giúp đở:
cty mình nộp tiền cho cty a để nhờ họ chi hộ cho cty mình tiền thủ tục lấy hàng nhập khẩu ở hải quan là 75 triệu,cty a đó lập phiếu chi cho cty mình 75 tr và hạch toán nợ 111 có 1388 : 75 tr và mình đã kí nhận,sau khi làm xong thủ tục cho cty mình ,thực tteêế cty a da chi họ cho cty mình tiền hải quan vv.v. là 69 tr ,bản thân cty đó thu phí vận chuyển hàng về cho cty mình 4 tr,tổng cty a đã chi 73 tr ,còn dư 2 tr trả lại cho cty mình,và khi mình qua cty a đó ,họ bắt mình kí vào pchi no 1388 co111 : 75 tr,và kí vào phiếu thu no 111 co 131 : 4tr(cả hai phiếu này họ bắt mình kí khống mà ko hề,thực chi,thực thu)như vậy mình ko đồng ý
thực tế mình ko nhận só tièn 75 tr hay phải trả cty a 4 tr mà cty a cứ bắt mình phải kí vào để láy 2 tr dư về.như vay cty a da làm ko đúng ,theo các bạn nghiệp vu như vây cty a phai hạch toán như thế nào để mình cảm thấy đúng nhá mà ko phai kí khống như vậy,cam ơn nhiều.

 

[thanh236]

Ðề: thu hộ chi hộ

chào cả nhà,mình có 1 ngieêệp vụ thực tteé phát sinh như sau,mong cả nhà giúp đở:
cty mình nộp tiền cho cty a để nhờ họ chi hộ cho cty mình tiền thủ tục lấy hàng nhập khẩu ở hải quan là 75 triệu,cty a đó lập phiếu chi cho cty mình 75 tr và hạch toán nợ 111 có 1388 : 75 tr và mình đã kí nhận,sau khi làm xong thủ tục cho cty mình ,thực tteêế cty a da chi họ cho cty mình tiền hải quan vv.v. là 69 tr ,bản thân cty đó thu phí vận chuyển hàng về cho cty mình 4 tr,tổng cty a đã chi 73 tr ,còn dư 2 tr trả lại cho cty mình,và khi mình qua cty a đó ,họ bắt mình kí vào pchi no 1388 co111 : 75 tr,và kí vào phiếu thu no 111 co 131 : 4tr(cả hai phiếu này họ bắt mình kí khống mà ko hề,thực chi,thực thu)như vậy mình ko đồng ý
thực tế mình ko nhận só tièn 75 tr hay phải trả cty a 4 tr mà cty a cứ bắt mình phải kí vào để láy 2 tr dư về.như vay cty a da làm ko đúng ,theo các bạn nghiệp vu như vây cty a phai hạch toán như thế nào để mình cảm thấy đúng nhá mà ko phai kí khống như vậy,cam ơn nhiều.

theo mình nghiệp vụ này công ty a dk:
- Khi nhận tiền: lập phiếu thu
Nợ TK111/Có TK338: 75tr
-khi chi tiền cho hải quan để nhập hộ hàng bên bạn:
Nợ TK 338 / Có TK Lquan (111,112): 69tr
chi phí vận chuyển hàng cty A thu:
Nợ TK 338 / Có TK lquan (111,112)
-Còn thừa gửi lại bên bạn 2tr:
Nợ TK 338 / Có TK 111: 2tr
Các bạn đọc và cho mình ý kiến nhé vì mình cũng chưa gặp tình huống đó bao giờ

 

[kimhang]

Ðề: thu hộ chi hộ

cam ơn ban về ý kiến trên,mình cũng nghỉ vè tài khaỏon 338 bạn sử dụng ,nhưng mình nghĩ đây là nghiệp vụ đã thu tiền trước rồi phát sinh thực tế phải thu là bao nhiêu,sau đó cấn trừ,nên tài khoản sử dụng ko dùng phải trả khác 338,mình khó hiểu về 2 laọi tk này 1388 và 3388,các bạn thanh viên khác ơi ,xin giai thich thêm

 

[thang08]

Ðề: thu hộ chi hộ

theo mình nghiệp vụ này công ty a dk:
- Khi nhận tiền: lập phiếu thu
Nợ TK111/Có TK338: 75tr
-khi chi tiền cho hải quan để nhập hộ hàng bên bạn:
Nợ TK 338 / Có TK Lquan (111,112): 69tr
chi phí vận chuyển hàng cty A thu:
Nợ TK 111,112 / Có TK lquan (511,333)
-Còn thừa gửi lại bên bạn 2tr:
Nợ TK 338 / Có TK 111: 2tr
th­eo mình là vay

 

[phamdao81]

Ðề: thu hộ chi hộ

Theo mình tài khoản 1388 là thể hiện tình huống hàng hóa thừa thiếu chờ xử lý.Còn trường hợp này đưa vào 3388 hợp lý hơn.
Còn cách mà cty bên kia nói bạn ký chứng từ như vậy bạn suy nghĩ kỹ khi ký thấy thắc mắc gì thì hỏi lại người cty a;
1) bạn chi tiền cho cty a nhờ đóng dùm: sau đó bạn lấy được hóa đơn GTGT từ công ty a thì bạn ký vào phiếu thu bên đó thực số tiền chi;
2) bạn chi tiền nhưng cty a ko xuất hđ cho bạn mà họ chỉ trung gian làm dùm cty bạn và mang hđ VAT từ cty khác về thì bạn nên ký vào phiếu chi cty a.hoàn toàn hợp lý mà;
3) Cty a lấy phí bao nhiêu trong việc làm dùm thì bạn làm 1 phiếu chi cho cty a, bên cty a sẽ là phiếu thu;
Thân chào.

 

[kimhang]

Ðề: thu hộ chi hộ

mình nghi là mình kí vào phiếu thu do cty a đưa là 75 tr là đúng vì mình đưa tiền họ đưa pthu
mình nói với kế toán cty a là mình chỉ kí vào phiéu chi 69 tr vì (thực tế mình đã nhận hóa dơn cua cty khác mà cty a chi dùm mình mang về),và kí vào phiếu chi so tièn 2 tr còn dư cua mình, mà cty a phải trả và kí vào thu cua cty a thu mình 4 tr tiền chi phí ,như vậy mới hợp lí
nhưng do lúc đầu họ thu trước 75 tr của mình ,họ hạch toán no 111 co 1388 nên ,ho ko biết xu lí ra sao cho hết so du tài khoản 1388 nên họ bắt mình lầm khống như vậy.
do do mình nhờ các bạn hach toán dùm cty a như thế nào là đúng nhất ,để mình ko cảm thấy khó chịu

 

[quynhduan]

Ðề: thu hộ chi hộ

theo mình nghiệp vụ này công ty a dk:
- Khi nhận tiền: lập phiếu thu
Nợ TK111/Có TK338: 75tr
-khi chi tiền cho hải quan để nhập hộ hàng bên bạn:
Nợ TK 338 / Có TK Lquan (111,112): 69tr
chi phí vận chuyển hàng cty A thu:
Nợ TK 338 / Có TK lquan (111,112)
-Còn thừa gửi lại bên bạn 2tr:
Nợ TK 338 / Có TK 111: 2tr
Các bạn đọc và cho mình ý kiến nhé vì mình cũng chưa gặp tình huống đó bao giờ

Làm như bạn nè là đúng, đây là nghiệp vu hạch toán ở đơn vị bạn ấy
Còn ở đơn vị chi hộ kia người ta hạch toán thế là đúng rồi

 

[JOJO]

Ðề: thu hộ chi hộ

xin góp ý kiến về cái này:
Thu tiền:
N111/C3388 : 75
Khi chi tiền:
N3388/C111: 69 (hải quan)
N3388/C511: 4 (phí vận chuyển, phải xuất hóa đơn Dt chứ ?)
N3388/C111: 2 (trả lại )

Khi cty a làm như thế vẫn đúng không có sai (họ làm cho đơn giản phần hoạch toán của cty họ mà thôi, nhưng chỉ khác là không đúng luân chuyển của dòng tiền ), nhưng phải ghi đầy đủ chứ sao lại có ký khống được, chẳng hạn ghi thu tiền vận chuyển ( ở đây chắc cty a không có xuất hóa đơn thu tiền cho cty bạn hả ( nên họ hoạch toán phải thu tiền của bạn mà thôi) )

Không biết ý của Bác [you] thì sao ?

Cho mình hỏi là chi phí 69tr là chi phí gì? Có chứng từ kèm theo không? vd như nộp thuế NK, chi phí lưu cont.....

 

[HN917]

Ðề: thu hộ chi hộ

Theo mình nghiệp vụ này hạch toán như sau:
* Công ty A (bên nhận vận chuyển và khai thuê HQ) ĐK:
- Khi nhận tiền:
lập phiếu thu ghi: Nợ TK111/Có TK338: 75tr
-Khi chi tiền cho hải quan để làm thủ tục nhập hàng cho bạn:
Nợ TK 338 / Có TK Lquan (111,112): 69tr
- Doanh thu vận chuyển (Xuất HĐ):
Nợ TK 111,112 / Có TK lquan (511,333)
-Còn thừa gửi lại bên bạn 2tr (Lập phiếu chi):
Nợ TK 338 / Có TK 111: 2tr
* Công ty B (Thuê A vận chuyển và làm thủ tục HQ) ĐK:
- Nộp tiền nhờ A vận chuyển và làm các thủ tục HQ (Lập phiếu chi):
ghi Nợ 138/Có 111: 75tr
- Nhận bộ chứng từ do A chi hộ HQ chuyển đến:
ghi Có 138/Nợ các TK liên quan (627, 642...): 69 tr
- Chi phí vận chuyển (Căn cứ HĐ do A xuất) Có 138/(Nợ 627, 1331...): 4 tr
- Tiền thừa nhận lại từ A(Lập phiếu thu): Ghi có 138/Nợ 111: 2tr