Thiết lập và thực hiện quy trình quản lý tiền mặt-tiền ngân hàng

[ntco]

TỔNG QUAN VỀ QUY TRÌNH

Khái niệm quy trình

Chu trình Tiền bắt đầu từ khi nhận tiền từ khách hàng và kết thúc khi việc thanh toán cho nhà cung cấp hoặc các đối tượng khác được thực hiện.

Quy trình phụ

Chu trình tiền mặt/ tiền gửi ngân hàng bao gồm 4 quy trình phụ sau:
Thu tiền
Chi tiền
Kiểm quỹ
Đối chiếu số dư tiền mặt

Đối tượng chủ yếu liên quan đến quy trình bao gồm:
Khách hàng, nhà cung cấp
Kế toán doanh thu – công nợ, kế toán tiền, thủ quỹ
Kế toán tổng hợp, kế toán trưởng
Các bộ phận khác
Ngân hàng

CHÍNH SÁCH CỦA QUY TRÌNH

Chi tiền

Phiếu chi được lập bởi kế toán tiền.
Thời hạn các phòng ban phải cung cấp hóa đơn GTGT cho phòng kế toán chậm nhất là ngày 5 của tháng tiếp theo so với tháng ghi nhận trên hóa đơn.

Tiền mặt

Số dư quỹ tiền mặt không nên vượt quá 10 triệu VNĐ.
Số dư tiền mặt tồn quỹ được đối chiếu giữa sổ sách kế toán và biên bảng tiền mặt tồn quỹ cuối ngày 2 lần một tuần (thứ 3 và thứ 6 hàng tuần).
Tiến hành kiểm quỹ 6 tháng 1 lần.

Tiền gửi ngân hàng

Khi nhận được giấy báo ngân hàng, kế toán tiền sẽ tiến hành đối chiếu với số dư sổ sách.

Xem chi tiết: Tại đây