Thắc mắc về thuê nhà làm trụ sở.

[muahe]

Cho mình hoỉ hai vấn đề sau:
1/.Khi đặt cọc tiền thuê nhà cho chủ nhà. Hết thời hạn thuê nhà chủ nhà sẽ hoàn lại khoản tiền đặt cọc đó. Khi chi tiền đặt cọc mình định khoản:
N1388/C1111: 10.000.000 đ. ĐK như vầy có đúng k?
2/. Trong hợp đồng thuê nhà có điều khoản là thuế thuê nhà cty mình chịu, vậy phần thuế này mình có dc đưa vào chi phí hợp lý hay k?

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Thắc mắc về thuê nhà làm trụ sở.

Cho mình hoỉ hai vấn đề sau:
1/.Khi đặt cọc tiền thuê nhà cho chủ nhà. Hết thời hạn thuê nhà chủ nhà sẽ hoàn lại khoản tiền đặt cọc đó. Khi chi tiền đặt cọc mình định khoản:
N1388/C1111: 10.000.000 đ. ĐK như vầy có đúng k?
2/. Trong hợp đồng thuê nhà có điều khoản là thuế thuê nhà cty mình chịu, vậy phần thuế này mình có dc đưa vào chi phí hợp lý hay k?

1/ Khoản này được xem như khoản ký quỹ:N144,244/C111
2/Nếu trong hợp đồng có quy định rõ khoản thuế do cty chịu và trên hóa đơn thể hiện giá cho thuê là giá đã bao gồm khoản thuế này thì được đưa vào chi phí tính thuế TNDN.

 

[betrangxxx]

Ðề: Thắc mắc về thuê nhà làm trụ sở.

1/ Khoản này được xem như khoản ký quỹ:N144,244/C111
2/Nếu trong hợp đồng có quy định rõ khoản thuế do cty chịu và trên hóa đơn thể hiện giá cho thuê là giá đã bao gồm khoản thuế này thì được đưa vào chi phí tính thuế TNDN.

Tài khoản 144 phản ánh các khoản tài sản, tiền vốn của doanh nghiệp mang đi cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn (Thời gian dưới một năm hoặc dưới một chu kỳ sản xuất, kinh doanh bình thường) tại Ngân hàng, Công ty Tài chính, Kho bạc Nhà nước, các tổ chức tín dụng trong các quan hệ kinh tế..

Nếu mang đi đặt cọc tiền nhà thì theo em định khoản N 331 anh ạh.

2/. Trong hợp đồng thuê nhà có điều khoản là thuế thuê nhà cty mình chịu, vậy phần thuế này mình có dc đưa vào chi phí hợp lý hay k?
Phần này không được tính vào chi phí hợp lý vì phần thuế này là khoản thuế chủ nhà bắt buộc phải nộp, nếu bạn nộp dùm chủ nhà rồi đưa vào chi phí hợp lý => NSNN thất thu mất 1 khoản rồi còn gì

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Thắc mắc về thuê nhà làm trụ sở.

Tài khoản 144 phản ánh các khoản tài sản, tiền vốn của doanh nghiệp mang đi cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn (Thời gian dưới một năm hoặc dưới một chu kỳ sản xuất, kinh doanh bình thường) tại Ngân hàng, Công ty Tài chính, Kho bạc Nhà nước, các tổ chức tín dụng trong các quan hệ kinh tế..

Nếu mang đi đặt cọc tiền nhà thì theo em định khoản N 331 anh ạh.

2/. Trong hợp đồng thuê nhà có điều khoản là thuế thuê nhà cty mình chịu, vậy phần thuế này mình có dc đưa vào chi phí hợp lý hay k?
Phần này không được tính vào chi phí hợp lý vì phần thuế này là khoản thuế chủ nhà bắt buộc phải nộp, nếu bạn nộp dùm chủ nhà rồi đưa vào chi phí hợp lý => NSNN thất thu mất 1 khoản rồi còn gì

1/Nói đúng hơn đây được xem là khoản ký cược.
Ký cược là việc doanh nghiệp đi thuê tài sản giao cho bên cho thuê một khoản tiền hoặc kim khí quý, đá quý hoặc các vật có giá trị cao khác nhằm mục đích ràng buộc và nâng cao trách nhiệm của người đi thuê tài sản phải quản lý, sử dụng tốt tài sản đi thuê và hoàn trả tài sản đúng thời gian quy định.
Có bắt buộc phải là các tổ chức tín dụng không betrangxxx

2/ Làm gì thất thu, khoản đóng hộ này được xem như khoản nằm trong giá trị tiền thuê, mình vẫn đóng thuế dùm chủ nhà đầy đủ mà thất thu chỗ nào.

 

[betrangxxx]

Ðề: Thắc mắc về thuê nhà làm trụ sở.

1/Nói đúng hơn đây được xem là khoản ký cược.
Ký cược là việc doanh nghiệp đi thuê tài sản giao cho bên cho thuê một khoản tiền hoặc kim khí quý, đá quý hoặc các vật có giá trị cao khác nhằm mục đích ràng buộc và nâng cao trách nhiệm của người đi thuê tài sản phải quản lý, sử dụng tốt tài sản đi thuê và hoàn trả tài sản đúng thời gian quy định.
Có bắt buộc phải là các tổ chức tín dụng không betrangxxx

2/ Làm gì thất thu, khoản đóng hộ này được xem như khoản nằm trong giá trị tiền thuê, mình vẫn đóng thuế dùm chủ nhà đầy đủ mà thất thu chỗ nào.

ừhm cái 1/ thì tớ không rõ lắm.
Cái 2/ **nếu bạn thuê nhà không đóng thuế cho chủ nhà, doanh thu cho thuê nhà chưa thuế = X đ => chủ nhà đóng khoản thuế GTGT= X*0.38*0.1 đ
=> NSNN thu = X*0.38*0.1 đ.
Cty bạn được trừ CP: X đ

**Nếu bạn đóng thuế cho chủ nhà => doanh thu cho thuê cả thuế là (X + X*0.38*0.1)
=> NSNN thu thuế GTGT = X*0.38*0.1 đ
Cty bạn được khấu trừ: X + X*0.38*0.1 đ

Vậy khoản chênh lệch X và X + X*0.38*0.1 thì sao?

 

[huongptt]

Ðề: Thắc mắc về thuê nhà làm trụ sở.

Về khoản tiền đặt cọc bạn hạch toán như khoản ký quỹ, ký cược là đúng rồi.
Về khoản tiền thuế nộp hộ:
Nếu Công ty thỏa thuận thanh toán tiền thuê nhà theo giá không bao gồm thuế và nộp thuế thay cho chủ nhà thì giá tính thuế phải quy đổi ra giá bao gồm thuế để tính thuế:
Doanh thu tính thuế = tiền thuê nhà thực nhận hàng tháng chia ) cho {100% - [(tỷ lệ giá trị gia tăng trên doanh thu x 10% thuế suất thuế GTGT) + (tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu x thuế suất thuế TNCN)]}
Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế x tỷ lệ giá trị gia tăng trên doanh thu x thuế suất thuế GTGT
Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế x tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu x thuế suất thuế TNCN
Tỷ lệ GTGT và thu nhập chịu thuế trên doanh thu thường do Cục thuế địa phương ấn định.
Thuế TNCN phải nộp nhiều hay ít còn tùy thuộc vào gia cảnh của từng cá nhân có nhà cho thuê và tùy thuộc vào thu nhập chịu thuế cao hay thấp.
Thuế GTGT khai nộp hằng tháng, thuế TNCN được khai tạm nộp hằng quý, cuối năm quyết toán.
Trường hợp có nộp thuế môn bài thì phải công thêm thuế môn bài vào doanh thu tính thuế để tính thuế đối với hoạt động cho thu nhà .
Giá thanh toán ghi trên hóa đơn giao cho Công ty làm căn cứ tính chi phí hợp lý là giá tính thuế đã quy đổi theo công thức trên và cộng thêm tiền thuê môn bài (nếu có).
Đây là ý kiến của mình, mời trao đổi thêm nhé.

 

[Kidmandang]

Ðề: Thắc mắc về thuê nhà làm trụ sở.

Cho mình hoỉ hai vấn đề sau:
1/.Khi đặt cọc tiền thuê nhà cho chủ nhà. Hết thời hạn thuê nhà chủ nhà sẽ hoàn lại khoản tiền đặt cọc đó. Khi chi tiền đặt cọc mình định khoản:
N1388/C1111: 10.000.000 đ. ĐK như vầy có đúng k?
2/. Trong hợp đồng thuê nhà có điều khoản là thuế thuê nhà cty mình chịu, vậy phần thuế này mình có dc đưa vào chi phí hợp lý hay k?

1/Ngắn hạn (dưới 1 năm) thì bạn đưa vào N1388/C11.. hay N144/C11.. - dài hạn thì đưa vào N244/C11...

2/ Hiện tại theo mình biết thì các chi cục thuế địa phương sẽ xuất hóa đơn cho bạn một số tiền tổng - họ xem như là chủ nhà là người đóng thuế, vì thuế TNCN có từ nhiều nguồn như lương, cho thuê nhà, đầu tư tài chính .... ngoài ra tính thuế TNCN còn có các khoản giảm trừ gia cảnh, làm từ thiện .... nên khi bạn lấy hóa đơn bao gồm cả thuế TNCN & VAT, họ sẽ ko đồng ý cho bạn đóng thay thuế cho chủ nhà trên hợp đồng - nếu muốn họ sẽ xuất hóa đơn trên số tiền cho thuê (ko bao gồm thuế)
Đối với trường hợp hóa đơn ko bao gồm thuế, bạn căn cứ vào biên lai nộp thuế của chủ nhà để đưa số thuế đã nộp vào CP thì sẽ bị loại !!