Thắc mắc về kế toán thuế TNDN

[zit_mup]

Hjz, tình hình là cả tuần nay em rất là chóng mặt với cái thuế TNDN này a~, mong anh/chị giúp đỡ một chút ạ.

Giữa kế toán và thuế luôn tồn tại khoản chênh lệch. Chênh lệch giữa thuế và kế toán chia thành 2 loại là chênh lệch vĩnh viễn và chênh lệch tạm thời. Chênh lệch tạm thời thì gồm chênh lệch tạm thời được khấu trừ (hạch toán liên quan 8212-243) và chênh lệch tạm thời phải chịu thuế (hạch toán liên quan 8212-347). Em đọc VAS 17 ùi, mà vẫn không hiểu chênh lệch vĩnh viễn kế toán xử lý như nào!!! mọi người giúp em với ạ. Em cảm ơn ^^

 

[kjttj]

Ðề: Thắc mắc về kế toán thuế TNDN

Vấn đề về các khoản chênh lệch thuộc về Thuế Thu nhập doanh nghiệp, mình nghĩ nó không khó, nhưng nói ra rất dài dòng, và không thể comment cho bạn hiểu được. Việc nghiên cứu Chuẩn mực và Thông tư hướng dẫn Chuẩn mực cần có giảng viên hoặc người hiểu biết giảng giải. Mình khuyên bạn nên kiếm một lớp trong trường đang học về bài này để học ké, hoặc gặp trực tiếp giảng viên để hỏi. Vì Chi phí Thuế Thu nhập Doanh nghiệp rất quan trọng đối với người làm kế toán trong các doanh nghiệp tư nhân!

 

[lenhgiang]

Ðề: Thắc mắc về kế toán thuế TNDN

Chênh lệch vĩnh viễn chính là các chi phí của kế toán mà thuế không được tính là chi phí hợp lý. Khi đó bạn vẫn hạch toán cuối cùng là Nợ TK 421 vì theo kế toán là khoản lỗ mà. Với kế toán là chi phí nhưng thuế không cho thì đó là chi phí vĩnh viễn.

 

[CucHuong]

Ðề: Thắc mắc về kế toán thuế TNDN

Mình sẽ cho bạn 1 ví dụ để bạn dễ hiểu nha:
DNA có số lệu kinh tế của năm N như sau : Tổng DThu : 200.000 ; Tổng Chi Phí: 160.000
Trong đó: (Các khoản dưới đây đều là các khoản tạo nên chênh lệch vĩnh viễn nha bạn)
- CP quảng cáo vượt mức quy định: 5.000
- CP không chứng từ hợp lệ : 3.000
- Phạt hành chính : 2.000
- CP lãi vay vượt mức quy định : 3.000
- Lãi liên doanh : 10.000
Yêu cầu xử lý chênh lệch.
Bạn sẽ tính :
LNKT trước thuế : 200.000 - 160.000 = 40.000
Các khoản điều chỉnh tăng LN : 5.000 + 3.000 + 2.000 + 3.000 = 13.000
Các khoản điều chỉnh giảm LN : 10.000
Thu nhập chịu thuế = 40.000 + 13.000 - 10.000 = 43.000
Thuế TNDN phải nộp = 43.000 * xxx %
Hạch toán : N8211/ C3334 : số tiền thuế

---------- Post added at 10:54 ---------- Previous post was at 10:50 ----------

Nhận làm báo cáo thuế, hoàn thiện sổ sách tại thành phố Hồ Chí Minh.
Liên hệ : honghai051189@gmail.com SDT: 0907.741.723