Em có thắc mắc kính nhờ anh/chị hỗ trợ giúp e, cụ thể: Công ty em có tháng lãi/lỗ nhưng cuối kỳ thì vẫn lãi. Ở phần số phát sinh tài khoản 911 em gặp vấn đề như sau:
Cách 1: Khi em nhập số liệu từ tháng 1 đến tháng 12, cuối năm em kết chuyển lãi lỗ 1 lần thì do Công ty lãi nên em hạch toán kết chuyển lãi: Nợ 911 và Có 421. (giả sử số phát sinh nợ/có TK911 là A)
Cách 2: Nếu em kết chuyển 911 theo từng tháng thì số phát sinh nợ/có TK911 sẽ ra 1 số B. Nếu so sánh thì số B >A.
Vậy anh chị cho em hỏi là theo thông tư 133 (hoặc TT200) thì em kết chuyển lãi lỗ theo tháng hay theo năm là đúng ạ (vì theo ví dụ trên nếu kết chuyển theo năm thì số phát sinh TK911 là số A, còn nếu kết chuyển theo tháng thì số phát sinh TK911 là số B).
Em cảm ơn ạnh chị ạ
