Thắc mắc kết chuyển chi phí

[toanthangvip]

Em có một số nghiệp vụ sau:
1. Khoản giảm giá cho khách hàng là 500.000 đồng, được chi trả bằng tiền mặt.
2. Hàng trả lại trong kỳ có giá vốn là 1 triệu đồng, đã nhập lại kho. Doanh nghiệp chi tiền mặt lại cho khách hàng là 1.540.000 đ, trong đó thuế GTGT là 140.000 đ.
3. Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ như sau:
a. Tiền lương phải thanh toán cho nhân viên bán hàng: 300.000 đ, nhân viên quản lý doanh nghiệp: 500.000 đ
b. Trích BHXH, BHYT, KPCĐ tính vào chi phí theo quy định. ( doanh nghiệp trả 23%, người lao động trả 9.05%)

c. Khấu hao TSCĐ tính vào chi phí bán hàng: 400.000 đ, chi phí quản lý doanh nghiệp: 600.000 đ.
Định khoản các nghiệp vụ : đơn vị 1000đ
1.
N532 :500
N3331: 50
C111:550
2.
N156 1000
C632 1000
N531 14000
N333 140
C111 1540
3.
a.
N642 500
N641 300
C334 800
b.
N642 500x23%
N641 300x23%
N334 800x 9.05%
C338 256.4
d.
N641 400
N642 600
C214 1000

Thực hiện kết chuyển sang tài khaonr 911:
N911 10984
C641 300+300x23%+400=769
C642 500+500x23%+600=1215
C632 9000

Mọi người cho em hỏi kết chuyển chi phí sang 911 như vậy đúng chưa ? Nếu làm như trên đúng thì khoản N334 800x 9.05% để ở đâu ?
Cảm ơn mọi người !!^^!!

 

[tranle1991]

Ðề: Thắc mắc kết chuyển chi phí

3.câu b. phải là : N642 500*23%
N641 300*23%
N334 800*9.5%
C338 800*32.5%
chứ nhỉ.
còn kết chuyển sang 911
N911 : ,...
C641 : CỘNG HẾT 641 LẠI
C642 : CỘNG HẾT 642 LẠI
C632 :...

 

[newbee]

Ðề: Thắc mắc kết chuyển chi phí

..... Nếu làm như trên đúng thì khoản N334 800x 9.05% để ở đâu ?
Cảm ơn mọi người !!^^!!

Khoản đấy là khoản giảm Xiền trả cho Người lao động trong công ty, Bạn với vai trò là Công ty đứng ra thu hộ nhà nước. Nó là của Công ty bạn bao giờ mà thắc mắc "911" đc, đi tù như chơi đó^^ hỳ.

 

[toanthangvip]

Ðề: Thắc mắc kết chuyển chi phí

Vậy câu 3b định khoản như mình hay bạn tranle1991